用友T3销售成本结转技巧。

在会计实务中，销售成本的计算是复杂的，特别是当企业销售多种产品，必须单独计算销售成本时。如果采用传统的手工方法编制销售成本结转凭证，数据往往不准确。用友T3财务软件提供强大的销售成本核算功能。用户可以使用总账系统中的自动转账功能实现销售成本的自动结转，也可以选择使用供应链管理系统中的会计模块实现销售成本的自动结转。

首先，根据企业的具体情况选择软件实施方案

企业可以根据供应链管理系统中的会计模块是否启用以及已售产品成本的计价方式不同，选择不同的实施方案。

1.利用总账自动转账功能结转销售成本。如果启用了总账系统，但没有启用核算模块，销售成本的结转只能在总账系统中进行。或者结转已售产品成本的计价方式是加权平均法，存货种类少，可以选择这个方案。在此方案下，销售成本结转凭证在总账系统中自动生成，并可在总账系统中修改和删除，从而准确、快速地实现销售成本的自动结转。优点是涉及模块少，操作简单易行，对会计人员的专业素质要求较低。缺点是存货销售成本信息较少，不便于对销售成本进行深入分析。

2.使用会计模块结转销售成本。如果企业中启用了总账系统和核算模块，结转销售的产品成本计价方法需要加权平均法、先进先出法、个别计价法、移动加权平均法等任意一种方法，且存货种类较多，可以通过核算模块实现销售成本的自动结转。应该注意的是，加权平均法可用于在总分类账系统和会计模块中结转成本。但如果是其他成本计价方式，只能在核算模块进行。在此方案下，销售成本结转凭证在会计模块中自动生成，并传递到总账系统，但在总账系统中不能修改或删除。如果要修改或删除，必须在生成凭证的原始会计模块中进行。使用会计模块，可以实现财务业务的一体化处理，及时查询存货的进出，了解和分析各种存货账表。

用友T3供应链管理系统包括采购、销售、库存和会计四个模块。其中，会计模块主要针对企业的收发业务，核算企业存货的入库成本、出库成本、结存成本，反映和监督存货的收发、收发、保管；反映和监督库存资金的占用情况。会计模块可以与采购、销售和库存集成，可以只与库存结合，也可以单独使用。会计模块的功能主要分为两部分:一是对各种出入库单据进行记账、制单，生成与存货出入库相关的会计凭证；二是准备已审核的客户和供应商的单据，如采购发票、销售发票、核销单等，生成相关的交易凭证。该方案的优点是可以获取更多的销售成本信息，充分满足用户需求，适用于不同的成本定价方法；缺点是业务处理比较复杂，需要很多相关设置，对会计人员素质要求比较高。本文主要以总账和会计模块的启用为例进行分析。

二、不同方案下的软件环境设置

假设某商业企业采用加权平均法进行成本计价，库存商品有两种(1 405):圆钢12和圆钢1 4，计量单位为吨。圆钢12:期初3吨，单价3000元，本期采购入库7吨，单价3100元，本期销售2吨，价格3500元；圆钢14:开头4吨，单价4000元；本期购入入库6吨，单价4100元；本期售出3吨，售价4 200元。经计算，圆钢12的平均成本应为3 070元，总成本为6 140元。圆钢14的平均成本应为4 060元，总成本为12 180元。

1.在总账系统中自动结转销售成本。

(1)账户设置。销售成本结转是每月末根据商品的销售数量和平均单价，计算各种商品的销售成本并结转。售出商品的数量从何而来？主营业务收入？主题。加权平均单价等于期初和本期收到的金额和数量之比，从何而来？库存商品？主题。销售成本等于销售数量和加权平均单价的乘积。销售成本的账户是？主营业务成本？。因此，在设置这三个科目时，要求其下属明细科目相同(包括计量单位)，并进行数量核算，否则不能使用销售成本自动结转功能。这三科能用吗？批量复制？命令来实现三个主题的完全对应。具体操作方法是:首先？会计科目？在窗口中添加？库存商品？的两个从属学科？圆钢12？、?圆钢14？，完成回到窗口；然后执行？编辑？菜单上的吗？批量复制？订单，在？批量复制？在对话框中输入源帐户？库存商品？目标对象呢？主营业务收入？代码，并选择数量核算。确认后，两个科目的下属明细相同。以同样的方式设定？主营业务成本？。

(2)转让的定义。在总账系统中，执行？期末/转移定义/销售成本结转？指挥部，弹出来了？销售成本结转设置？对话框，输入三个一级科目的编码。如果输入一级科目编码，则生成凭证时会生成所有下级明细；如果输入了明细科目，则只会生成该明细科目的会计分录。

(3)转移生成。在总账系统中，执行？期末/转移生成/销售成本结转？指挥部，弹出来了？转移世代？对话框中，选择？销售成本结转？，如果出入库凭证未入账，选择？是否包含未记账凭证？，点击？你确定吗？，弹出来？销售成本结转清单？，然后点选？你确定吗？然后生成凭证并保存。凭单的借方是什么？主营业务成本？，功劳是什么？库存商品？圆钢12金额为6 140元，圆钢14金额为12 180元。

提示:如果？销售成本结转清单？如果销售数量不显示或不正确，则表示收入凭证中没有输入该数量，或者输入不正确。如果库存数量不正确，可能是期初录入的数量，也可能是本期录入的数量不正确。如果销售数量是错误的，那么要转移的数量也是错误的。

2.自动结转会计模块中的销售成本。根据这一方案，应设置以下几个方面:

(1)启用会计模块。以SOB负责人身份登录？系统管理？，执行力？空调设置/激活？，不仅启用？总账？，还要启用？会计？。

(2)设置会计科目。？库存商品？、?主营业务收入？、?主营业务成本？三个一级科目均以数量核算，计量单位均为吨。选择？项目会计？辅助核算。选择？项目会计？之后这三个科目就不需要再增加下级科目了，以后维护会计科目也比第一个方案简单。商品目录只要维护一次，三个科目的下属科目就可以一一对应。

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