审计部工作计划
20XX年对于财务公司来说是探索和摸索的一年，无论是公司组织形式的构建还是各项制度的制定都处于初步探索阶段。
第一，内部审计工作也处于起步阶段，改善目前的部门工作任重道远。
根据财务公司的实际，提出以下审计工作计划:
1，完善审计内控体系，促进财务公司内控管理的改进和完善。
(1)首先，完善财务公司内部审计制度，使审计工作有据可依。根据审计业务类型，我们将建立三个内部审计体系:财务公司预算执行审计办法和集团公司合同管理审计办法。
(二)内部控制制度，是指公司为实现经营目标，保证资产完整，保证会计信息真实，促进经济活动健康有序进行而制定的内部协调、组织、制约和检查的控制制度。20XX年是财务公司运营的第一年，各项制度处于同时制定和执行的状态，必然会有很多没有严格执行的地方。因此，20XX的内部审计应以公司内部控制为基础，对其执行情况进行检查和评价，主要是评价内部控制是否健全有效，可靠程度如何；评价其内部控制制度是否健全、有效、可靠，在运行中是否得到认真执行和落实，是否有利于公司的经营活动，促进公司的发展等。，以便及时发现管理中的薄弱环节，从而确定审计重点，提高审计工作效率，保证审计工作质量，有针对性地提出审计意见，促进下属企业健全和完善内部控制制度，保证企业经营活动的正常进行。
(3)通过预算审计促进预算管理思路的转变。目前财务公司的费用相关制度不完善，有些费用是以预算为依据的(而不是费用制度)。因此，费用失去了规划，一些项目超出了预算。审计将配合财政等相关部门建立健全各项费用管理办法，制定相关费用标准，并使之成为预算编制指南和规范性文件。
2.以经营业绩审计为重点，与经济责任审计相结合。
内部审计必须以公司经营业绩审计为重点，主要是对下属企业半年度经营业绩(预算执行)审计。通过经营绩效审计，不仅要发现错误，防患于未然，及时发现问题并加以纠正，而且要逐步实现从发现到预防的转变。更重要的是，要找出影响业绩提升的主要因素，分析原因，抓住重点，提出建议和意见，促进下属企业加强管理，提高经济效益。
二、在绩效审计中，内部审计应注意以下问题:
经营业绩审计必须与经济责任审计和其他专项审计相结合。经济责任审计是对下属企业经营者当年或任期内的经营目标、经营任务完成情况及其真实性进行审计。集团公司既要加强离任审计，又要做好在职审计，重视对下属企业领导干部经营业绩的评价。
(1)下属企业经营业绩审计(年度审计、半年度审计):通过20XX年对下属企业经营业绩进行审计，出具审计报告，提交集团公司考核组，作为对下属企业考核的依据。通过20XX年半年度预算执行审计，发现了预算执行过程和内控管理中存在的一些问题，围绕集团年度经营目标，督促其纠正问题，落实集团经营方针，落实经营管理措施，提高经营效益。
(2)结合经营情况开展经营专项审计，促进内控制度的落实和执行。
(1)收入合同审核组实行资金集中管理，各企业的所有收入都要纳入预算管理并进行核算，严禁小金库。因此，需要审计下属企业的收入项目是否全部纳入预算管理，收入金额是否全部入账，收入内部控制是否健全有效。
(2)跟踪审计各项成本费用。集团公司与下属企业签订经营责任书，但主营业务成本未纳入绩效考核，在ERP中实行预算控制。因此，对下属企业主营业务成本原始票据的范围、标准和合法性进行了审核，以确定下属企业各项成本费用的真实性和合法性。
(3)工程项目竣工结算的审计近年来，集团公司不断进行一些修缮工程的竣工结算，工程竣工结算由具有工程造价资质的咨询公司进行审计。因此主要对工程招投标、合同签订、竣工验收、付款进行审计。
三、按照“审后要查处，审后要整改，审后要使用”的原则。
建立审计结果执行情况反馈制度，加强对审计意见执行情况的跟踪，定期组织对审计结果执行情况的检查。
1.对已下达整改通知书、责令限期整改的下属企业，要及时进行回访，督促落实审计意见，逐步减少企业存在的问题，防止同样的问题再次发生，从而达到查违、纠偏、防患于未然、加强管理、规避风险的目的。
2.要进一步加强与集团公司各职能部门特别是财务部门的合作和工作沟通，及时上报审计部门掌握的相关信息，避免管理、监督、考核脱节。
四、加大宣传力度，改善内部审计环境，加强审计人员培训，进一步提高审计工作质量。
1、20XX年审计组人员流动，审计岗位配备不全，导致年度工作目标未能全面落实。20XX年要支持领导，配合有关部门按照岗位设置配备审计队伍，充实审计队伍力量。
2.协助和配合相关部门健全和完善内部控制制度，做到管理有系统、审计有依据、处罚有规定，进一步发挥审计事前、事中、事后参与经营管理的作用。
3.利用公司的杂志宣传内部审计，报道一些通过内部审计使被审计单位增加效益的案例，或者定期与公司职能部门和下属企业的老板及相关部门进行座谈，让全体员工了解内部审计在企业中的作用，特别是下属企业的领导能从了解和重视内部审计上全力支持内部审计，为内部审计的进一步发展打下更好的基础。
4.通过审计回访，落实审计问题的整改，同时审计部门可以了解下属企业的诉求和解决问题的困难，深入了解企业的经营情况，更好地为企业服务。
5、对现有内部审计师进行业务培训，组织参加国际内部审计师资格考试等。，不断丰富业务知识，提高审计人员素质，以适应新形势、新任务的需要。