企业所得税年度纳税申报表主表第一模块与表的关系。

新的企业所得税年度纳税申报表* * *有一个主表、九个表和四个明细表。掌握主表、表与明细表项之间的数字对应关系具有重要的指导意义。根据《中华人民共和国国家税务总局关于修改企业所得税纳税申报表的通知》(国税发〔2006〕56号)和《中华人民共和国国家税务总局关于明确企业所得税纳税申报表实施范围的通知》(国〔2006〕1043号)，希望对您有所帮助。

一、主表与表项的对应关系。

主表1，第1行-销售(营业)收入:填写表1第1行“销售(营业)总收入”的数字(1)销售(营业)收入和其他收入，金额等于“主营业务收入”和“其他业务”同时，“销售(营业)总收入”也是企业计算业务招待费、业务宣传费、广告费税前扣除限额的基数。

2.主表第2行-投资收益:填写表3投资收益(损失)明细表第4栏17行“投资收益(持有收益)”和“合计”的数字。金额等于各类债权投资和股权投资的利息收入总和。对于主要从事对外投资的纳税人，其投资收入为主营业务收入。