内部审计工作计划范文[三篇]

一、财务审计

1，本级预算执行审计(省级)，医院审计工作计划。为促进加强财政预算管理，规范财政资金分配，逐步建立和完善公共财政体系，组织市、县(市)、区审计机关对20xx年本级财政预算执行和其他财政收支进行审计，重点审计预算编制和执行、预算超收收入分配和使用、转移支付资金管理和使用、供电供水等情况。揭露和查处预算超收收入分配和使用不合理、不规范，转移支付资金管理和使用混乱，预算编制不科学，违反财经法规，财政改革政策执行不严等问题。六月底结束。

2、乡镇债务审计(省级、跨省)。为摸清乡镇债务情况，促进乡镇健康运行，组织市、县(市)、区审计机关对乡镇债务情况进行清理审计，摸清乡镇债务数量、类型和用途，揭示债务形成原因，有针对性地提出审计建议，为市委、市政府化解乡镇债务提供决策依据。它在四月底结束。

3.决算审计。为摸清财政运行管理现状，促进财政改革深化，提高财政运行质量，对阳信县(省厅审计)、西塞山区(上年结转项目)20xx-20xx年度财政决算进行了审计。重点审计财政收支和运行质量，地方政府对本级财政的管理和运行，财税部门的预算管理和税收管理，各类财政资金管理和使用的合法合规性，揭露和查处财政收入质量不高、各项财政改革政策落实不到位、违反国家税收征管政策等问题。八月底。

4、四项金融改革政策落实情况审计调查(市)。结合预算执行审计，对相关单位落实四项财政改革政策情况进行了审计调查。六月底结束。

第二，行政审计

5、市级及相关单位财务收支审计(市)。为促进预算管理规范化，提高财政资金使用效益和财务管理水平，对市公用事业局、市人事局等3个行政事业单位20xx年度财务收支和市人民政府驻上海联络处20xx-20xx年度财务收支进行了审计。重点查处虚报支出项目骗取财政预算资金、利用职权乱收费、乱摊派、乱罚款、违反收支两条线、乱付款、陪* * *吃喝陪* * *旅游、私设“小金库”等问题。165438+10月底结束。

6、医院行业审核(市)。为促进加强医院财务管理，规范医院行业收费行为，加强药品和医疗设备采购管理，组织市审计机关对黄石市中心医院(去年结转项目)、黄石市第一医院、黄石市第二医院、黄石市第四医院、黄石市结核病防治研究所等5家市属医院20xx年度财务收支情况，以及大冶市、阳新县1级医院进行了审计。重点查处大型医用设备盲目采购造成的违规收费、乱涨价、闲置浪费，药品和医疗设备采购中吃回扣等行为。，促进降低医疗费用，解决人民群众看病贵问题，服务我市公共卫生体系建设。六月底结束。

7、校办产业审核(市)。为促进加强学校财务管理，规范教育行业收费行为，组织全市审计机关对实验高中、六中两所市属学校、四城区1学校20xx年度财务收支进行了审计。重点查处学校乱收费、乱上课等问题，深刻剖析问题产生的原因，提出改进措施和建议。为加强我市教育系统建设的决策服务，工作方案《医院审计工作方案》于6月底结束。

三。专项资金审计

8、五项社会保障资金审计(省级)。为摸清我市社会保障基金管理现状，促进加强基金管理，完善我市社会保障体系建设，按照审计署的统一部署，20xx年度企业职工基本养老保险基金、城镇职工基本医疗保险基金、失业保险基金、 对企业年金、工伤保险基金和生育保险基金进行审计，重点检查各项基金收入的真实完整和支出的合法合规，揭露和查处挤占挪用行为。 六月底结束。

9、扶贫资金审核(省级)。以推动落实市委、市政府扶贫方针政策，确保我市扶贫开发目标顺利实现为目标，20xx年至20xx年组织对阳新县扶贫开发专项资金进行了审计，重点审计了扶贫资金的分配、管理和使用情况，以及扶贫开发项目的建设和效益情况，暴露和查处了故意拖欠、虚假支出、挪用和损失等问题。六月底结束。

10、市级三项专项资金审核(市)。为促进专项资金管理，提高资金使用效益，对20xx-20xx年城市维护建设费、教育费附加和粮食储备资金的管理和使用情况进行了审计。六月底结束。

四。重点建设项目审计

11，重点建设项目审计(市)。为促进加强项目管理，规范投资行为，提高投资效益，对黄石工学院、城投公司等市政府投资10余万元的项目进行了决算审计。重点检查项目投资是否履行了相关审批程序，工程质量和资金使用效率如何，曝光违反采购和招标程序、挪用项目资金、虚报工程造价和损失浪费等违纪违规行为，以完善我市投资体制。165438+10月底结束。

12、援外贷款项目审计(省级)。以加强管理、合理有效利用外资、提高资金使用效益和外债偿还能力为目标，根据审计署授权，组织对世界银行贷款公共卫生项目、慈湖污水处理项目、日本协力银行贷款城市防洪项目、结核病控制项目(卫五期)、林业可持续发展项目(第四期)等援外贷款建设项目进行了审计。重点检查本级国外贷援款和配套建设资金的到位和使用、项目设备的采购和使用、提款报销等情况，暴露项目实施中存在的违反国家规定和国外贷援款项目协议的问题，以及内部控制的重大缺陷。七月底结束。

动词 （verb的缩写）对国有及国有控股企业的审计

13，国有及国有控股企业审计。为摸清家底，揭示风险，促进加强管理，提高经济效益和竞争力，我们将于20xx-20xx年组织对市粮食储备公司资产负债损益进行审计，重点检查企业资产负债损益的真实性和合法性，揭露因决策失误、管理不善造成会计信息失真、国有资产损失浪费等问题，严厉查处内外勾结、弄虚作假、侵吞国有资产等行为。以资产的盈利性、流动性和安全性为基础，从资产经营成果和资产构成等方面分析评价企业的资产质量，促进企业建立现代企业制度，完善内部控制和自我约束机制，实现国有资产的保值增值。165438+10月底结束。

不及物动词核实社会中介机构的相关审计报告

14、社会中介机构相关审计报告核查(市级)。以规范社会中介机构执业行为为目标，组织核查部分社会中介机构出具的相关审计报告，重点揭露违反执业规范、串通作弊、出具虚假报告、造成国有资产和政府资金流失等问题，促进执业质量提升。165438+10月底结束。

七。经济责任审计

15，经济责任审计。为加强对权力的监督和制约，促进领导干部认真履行职责，推进党风廉政建设，组织开展党政领导干部和国有及国有控股企业领导人员经济责任审计。重点审计领导干部重大经济问题决策、重要经济政策法规执行情况、行使经济决策权、经济管理和经济政策执行监督中重点资金和资产的管理和使用情况，探索离任审计与在职审计、合法合规审计、经济效益审计相结合的方式，促进领导干部依法行政、廉洁自律，提高经济管理水平。

银行内部审计工作计划

为进一步规范审计行为，提高审计工作质量，充分发挥审计工作职能，更好地服务农村商业银行经营决策，结合农村商业银行发展战略规划和流程银行建设需要，制定下一年度审计工作计划。

一、指导思想

认真落实省联社年度工作安排部署，以流程银行部建设为导向，服从联社管理和发展需要，加强稽核人员后备力量培养，以全面上线稽核管理系统为契机，强化非现场监管，积极转变工作作风，创新工作思路和方法，为联社稳健经营发展保驾护航。

二、工作目标

20xx年以来，审计项目全面启动，操作流程规范，工作方法有新突破；201x-201x年间，审计部组织架构逐一完善，实现了审计工作的全流程、精细化管理，内部审计人员的专业素质进一步提高。同时，通过建立标准化部门，规范了内部审计部门的组织结构，合理划分了岗位和职责，科学设计了制度和流程。

三、基本原则

(一)坚持与业务发展相结合

内部审计工作的重要目的之一是促进业务发展，这是很实际的

落实“查、改、纠、办”责任，充分发挥职能作用，使我会业务发展再上一个台阶。

(2)坚持与合规管理相结合。

内部审计的目的是使基层银行的经营管理实现合规化、规范化。在接下来的审计中，合规建设将得到贯彻、实施、检查和监督。

(三)坚持与工序施工相结合

内部审计工作的进一步开展，应充分结合经营管理流程的内容，同时通过流程建设促进各项工作流程的落实和执行。

四、实施措施

(1)根据流程银行内部审计部门建设的要求，完善组织架构，在董事会下设立审计委员会，根据董事会授权组织和指导内部审计工作。同时，内部审计人员按照职责明确、权责结合的原则，分为经理岗、综合管理岗、现场审计岗和非现场审计岗。不同岗位被赋予不同的责任和权利，建立相应的岗位评价和评分制度，以规范内部审计人员的工作行为，严肃工作纪律，完善评价和奖惩机制，增强内部审计工作的独立性和客观性。

(2)全面实现审计信息管理系统的在线工作。自201x起，*省农村合作金融机构审计信息管理系统全面上线。根据省协会的统一部署和安排，我部已于20xx年底做好人员、计算机设备、网络环境等准备工作。所有审计人员都经过了投产前培训，根据系统运行的要求合理分工，同时制定了相应的操作。

制定规则。20xx年以来的顺序审计、专项审计、非现场审计等项目，都是通过审计管理系统进行的，通过科技手段实现审计方式的新突破。

(三)按照建立标准化部门、流程银行审计流程再造的要求，制定符合我联社审计工作的相关流程和规则，使内部审计工作合规有序开展，审计部门的职责和职能逐一完善。如:离职审计流程、审计档案管理流程、审计计划管理流程、审计台账管理流程、突击审计操作流程、顺序审计操作流程、专项审计操作流程、现场审计项目管理流程、审计委员会议事规则等。

(四)加强审计后备力量建设。根据《省*农村合作金融机构内部审计人员资格管理暂行办法》的要求，结合我会实际情况，从全体员工中选拔4-8名具有内部审计人员资格的后备力量，均在会计或信贷等重要岗位工作五年以上，具有较强的专业素质。今后在开展检查项目时，将从他们中抽调人员参与审计活动，不断提高他们的现场检查能力和审计专业素质，为我们协会培养。

(5)抓好审计队伍建设，积极开展脱产培训、专题培训、代课培训、观摩学习、自学等方式，不断提高内部审计队伍的素质和技能。201x-201x，计划每年安排全体审计人员到兄弟所交流学习，积极学习兄弟所的先进经验和做法，博采众长。鼓励审计人员通过参加各种职称和资格考试，学习和掌握新的业务和知识。在今后的检查工作中，要不断改变审计人员在检查中的专业侧重点，以检查代替培训，盲目擅长某一项检查工作，以适应全面审计工作的需要。

(六)通过与银监部门的监管联动，充分利用审计结果，将内外部审计检查结果作为旅行社领导班子和干部考核的重要依据之一，促进旅行社合法经营和规范管理。201x起，建立内审部门与监管部门的监管联动机制，形成外部监管与内部监管的合力，* * *筑牢银行业金融机构风险管控的防线。

企业内部审计工作计划

一、集团公司内部审计工作的总体思路:

1.公司未来五年审计工作的总体目标是从传统的财务收支审计向经济效益审计、内部控制审计和经济合同审计转变。

2.20xx年审计工作的重点是提高审计工作质量，加强审计意见的落实，充分发挥内部审计在防范风险、改善管理、提高经济效益方面的作用，即在实施审计监督的同时，提高审计服务功能。

二。集团公司20xx年内部审计工作计划如下:

1.完善审计内控体系，促进集团内控管理的改进和完善。

(1)首先，完善集团公司内部审计制度，使审计工作有据可依。根据审计业务类型，我们将建立三个内部审计体系:集团公司内部控制体系审计办法、集团公司预算执行审计办法和集团公司合同管理审计办法。

⑵内部控制制度是指公司为实现经营目标，保证资产完整，保证会计信息真实，促进经济活动健康有序进行而制定的内部协调、组织、制约和检查的控制制度。20xx内部审计工作应以公司内部控制为基础，对其执行情况进行检查和评价，主要评价内部控制是否健全、有效、可靠；在其内部控制制度健全、有效、可靠的前提下，是否在运行中得到认真执行和落实，是否有利于公司的经营活动，促进公司的发展等。，以便及时发现管理中的薄弱环节，从而确定审计重点，提高审计工作效率，保证审计工作质量，提出有针对性的审计意见，促进下属企业健全和完善内部控制制度，保证经营活动的正常进行。

⑶通过预算审计促进预算管理理念的转变。目前公司内费用相关制度不完善，部分单位以预算为费用标准(而不是以费用制度为预算标准)。因此，费用失去了规划，有些项目超出了预算范围。审计将配合财政等相关部门建立健全各项费用管理办法，制定相关费用标准，同时使之成为预算编制指南和规范性文件。

2.以经营业绩审计为重点，与经济责任审计相结合。

内部审计必须以公司经营业绩审计为重点，主要是对下属企业半年度经营业绩(预算执行)审计。通过经营绩效审计，不仅要发现错误，防患于未然，及时发现问题并加以纠正，而且要逐步实现从发现到预防的转变。更重要的是，要找出影响业绩提升的主要因素，分析原因，抓住重点，提出建议和意见，促进下属企业加强管理，提高经济效益。

内部审计在开展经营业绩审计时，应注意以下问题:经营业绩审计必须与经济责任审计及其他专项审计相结合，经济责任审计是对下属企业经营者年度或任期内的经营目标、经营任务完成情况及真实性进行审计。集团公司既要加强离任审计，又要做好在职审计，重视对下属企业领导干部经营业绩的评价。

(1)下属企业经营业绩审计(年度审计和半年度审计):

通过对下属企业20xx年度经营业绩审计，出具审计报告，提交集团公司考核组，作为对下属企业考核的依据。

通过20xx年半年度预算执行审计，发现了预算执行过程和内控管理中存在的一些问题，围绕集团年度经营目标，督促其纠正问题，落实集团经营方针，落实经营管理措施，提高经营效益。(2)结合经营情况开展经营专项审计，促进内控制度的落实和执行。

①收入合同审计

集团实行资金集中管理，所有企业的收入都要纳入预算管理并进行核算，禁止小金库。因此，需要审计下属企业的收入项目是否纳入预算管理，收入金额是否入账，收入内部控制是否健全有效。

(2)对成本支出进行跟踪审计。

集团公司与下属企业签订经营责任书，但主营业务成本不纳入绩效考核，在ERP中实行预算控制。因此，对下属企业主营业务成本原始票据的范围、标准和合法性进行审核，以确定下属企业各项成本费用的真实性和合法性。

(3)工程竣工结算审核。

近年来，集团公司出现了一些修缮工程竣工结算，工程竣工结算由具有工程造价资质的咨询公司进行审计。所以主要是对工程招投标、合同签订、竣工验收、付款进行审计。

三、按照“审后要追究，审后要整改，审后要使用”的原则，建立审计结果执行情况反馈制度，加强对审计意见执行情况的跟踪，定期组织对审计结果执行情况的检查。

1.对已下达整改通知书、责令限期整改的下属企业，要及时进行回访，督促落实审计意见，逐步减少企业存在的问题，防止同样的问题再次发生，达到查违、纠偏、防患于未然、加强管理、规避风险的目的。

2.要进一步加强与集团公司各职能部门特别是财务部门的合作和工作沟通，及时上报审计部门掌握的相关信息，避免管理、监督、考核脱节。

四、加大宣传力度，改善内部审计环境，加强审计人员培训，进一步提高审计工作质量。

1、20xx年审计组人员流动，审计岗位配备不全，导致年度工作目标未能全面落实。20xx年要支持领导，配合有关部门按照岗位设置配备审计队伍，充实审计队伍力量。

2.协助和配合相关部门健全和完善内部控制制度，做到管理有系统、审计有依据、处罚有规定，进一步发挥审计事前、事中、事后参与经营管理的作用。

3.利用公司的杂志宣传内部审计，报道一些通过内部审计使被审计单位增加效益的案例，或者定期与公司职能部门和下属企业的老板及相关部门进行座谈，让全体员工了解内部审计在企业中的作用，特别是下属企业的领导能从了解和重视内部审计上全力支持内部审计，为内部审计的进一步发展打下更好的基础。

4.通过审计回访，落实审计问题的整改，同时审计部门可以了解下属企业的诉求和解决问题的困难，深入了解企业的经营情况，更好地为企业服务。

5、对现有内部审计师进行业务培训，组织参加国际内部审计师资格考试等。，不断丰富业务知识，提高审计人员素质，以适应新形势、新任务的需要。