内部控制培训内容

一，建立内部控制动态培训机制

通过培训提高内部控制的执行力。工厂内控办公室归口管理，统一规划，工厂各部门(中心)及下属单位各司其职，组织实施。培训分为全员控制环境培训、内部控制业务技能培训和内部控制交流学习，内部控制培训分阶段、分层次实施。

(1)对所有员工进行控制环境的培训。培训内容包括内部控制的基本知识和员工的职业道德。训练分为工厂、作业区(大队)、基层队、班组四级。工厂组织年度培训，作业区(大队)进行季度培训，基层班组进行月度培训，班组进行日常培训。

工厂和作业区(大队)将环境控制培训纳入年度和季度培训计划，将员工应知道的环境控制知识编成小册子，发放到每个员工。基层单位通过采取宣传展板、日常提问、课前提问等灵活多样的方式，不断加强员工对内部控制知识的了解和掌握，营造全员参与内部控制的良好氛围。

(2)内控业务技能培训。安排内控业务骨干参加上级部门组织的内控培训。培训结束后，负责系统内其他人员的二次培训，确保新的内控知识和技能在工厂执行层面得到全面普及；参与工厂内部控制培训。

根据业务系统分阶段组织内控技能培训课程，参加人员包括工厂、作业区(大队)相关业务人员，重点讲解业务调整、内控新要求、业务实施注意事项等。本部门和单位组织内部控制培训和学习。

(3)交流学习培训。对自测、管理测试和外审测试中发现的问题进行分析并吸取教训。每次测试结束后，组织内部控制流程负责人召开会议，沟通测试结果，流程负责人对测试中发现的问题进行分析，找出问题的深层次原因，并针对问题提出整改措施。

二，建立内部控制制度完善机制

对于业务执行过程中发现的设计问题或业务变更，应不断修订和完善内部控制制度，确保内部控制设计符合工作实际。* * *分为三个方面，即月度改进、季度修订和公司集中调整修订。

(1)每月完善内控制度。内控业务部门每月对所负责的内控流程进行一次梳理，并与实际业务进行核对，结合每月自检发现的问题，提出修订流程和控制文件的建议，与上级业务部门充分沟通后及时上报，填写《采油二厂内控手册修订清单》， 工厂内控办公室对各部门上报的修订进行审核汇总，形成全厂内控手册修订清单。

(2)每季度修订内部控制手册。工厂内控办公室负责汇总每月内控手册修订情况，然后每季度形成采油二厂内控手册修订清单，提交公司内控管理部审批。在修订权限开放期间，将组织流程负责人到内控办公室集中修订内控制度，由工厂内控管理人员对修订内容进行检查和验证，以确保流程设计的有效性，避免设计和实施出现偏差。

(3)内部控制系统的集中标准化。在内控制度的规范和修订过程中，涉及的业务部门多，新的编制流程多，法律风险增加的内容多，信息转换工作量大。为确保按时保质保量完成工艺标准化工作，我们落实责任，注重沟通，加强工艺跟踪。