财务内部控制工作总结
财务内控工作的总结可以更好的完成内控体系的建设。下面的《财务内控工作总结》范文是我推荐的，欢迎大家参考。
第一章:财务内部控制概述企业财务会计中的内部控制主要是指企业管理层为了保证其经济资源的完整和安全以及会计信息的可靠和准确而形成的一系列控制制度。内部控制也是每个企业财务会计管理中必不可少的环节。但是，从实际情况来看，企业容易受到各种内外部因素的影响，产生许多内部控制问题，从而影响内部控制的效果，为企业财务信息的真实性和合理性埋下隐患。因此，深入分析企业财务会计内部控制存在的问题，采取有效对策，加强优化治理，提高内部控制的效果，也是每个企业在经营管理中应该重视的重点。
企业财务会计内部控制存在的问题分析
结合我国大、中、小型企业的业务发展现状，总结了财务会计内部控制中常见的问题，主要体现在以下几个方面:
缺乏创新思维能力
由于财务会计直接影响企业的经济效益，大多数企业都非常重视财务会计的发展。虽然企业非常重视会计工作，但并不意味着企业在财务会计管理上的观念是科学的、客观的、合理的。从现状来看，很多企业往往只关注眼前利益和利润，忽视效益的长远发展趋势，缺乏创新思维能力，盲目套用传统方法，财务会计内部控制管理严格僵硬，不能随着外部环境的变化创新管理策略和方法。长此以往，不仅会增加会计人员的工作量，还会导致内部控制不合理，影响企业发展。
内部控制制度执行不力
企业虽然建立了比较完善的财务会计管理制度和政策，但并没有把内部控制作为重点，很多制度在实际工作中没有得到充分执行，导致会计管理制度形同虚设。由于企业会计制度执行不到位，相应制度不完善，影响了内部控制的有效性。
外部监控不全面
虽然很多企业已经逐渐认识到内部控制的重要性，但是对于外部环境对企业会计工作的影响却没有给予足够的重视，导致缺乏完善健全的外部监督机制，使得外部监督漏洞太多，甚至导致内部财务人员与外部监督相互勾结，严重损害了企业的经济利益。
岗位设置不合理
岗位设置不合理也是企业财务会计内部控制的突出问题。不合理主要是指一人多岗的现象。企业财务会计工作量大，内容杂，但未能设置匹配符合的岗位，导致人员较少，难免一人同时兼任多项工作，压力过大，往往会出现工作失误，影响企业内控质量。
加强企业财务会计内部控制的策略
提高创新思维能力
创新思维能力在企业的业务发展中起着特别关键的作用。在财务会计内部控制工作中，具有良好的创新能力，也能使内部控制工作越做越好。因此，提高企业内部控制的创新思维能力非常重要。首先，企业不应固步自封，不断引进和学习国内外的先进技术和手段，以提高质量，促进内部控制的效果，从而提高竞争力，降低成本。其次，以市场需求为导向，在企业产品技术和服务上不断创新和优化，才能在降低企业成本、提高利润的同时，为客户提供最好的产品和服务。同时要注意，企业在内部控制工作中发散思维、创新方法的过程中，要从本企业的实际情况出发，不能盲目模仿、推崇或照搬其他企业的手段，以免出现管理与实际不符、脱轨的问题。
改进和实施内部控制系统
首先，企业领导应充分认识到财务会计内部控制制度对规范内部控制工作的重要性，及时完善和优化内部控制制度，确保内部控制制度的规范性、严密性和细节性，使其能够适当约束财务会计工作，明确每个工作人员的岗位职责，从而提高工作效率。
其次，以会计制度和内控制度为参照，遵循“不相容职务分离”的原则，加强对内控工作的监督管理，确保会计工作做到钱账分离、账实相符。再次，以内部控制制度为主导，在此基础上，企业制定年度会计工作计划、财务预算制度、利润分配制度、成本管理制度等。根据自身经营发展特点，并有专人负责各项制度的实施，使会计人员严格按照计划和制度开展各项工作，进一步提高内部控制效果。
细化管理流程，加强内外部监管
外部监管漏洞很多，也是企业内控不理想的主要原因。得出企业可以通过细化管理流程来加强内外部监督，使内外部监督相互牵制，徇私舞弊。企业要细化财务管理的每一个环节和流程，并随着企业的发展趋势和外部变化不断调整优化，努力做到精细化管理。同时，加强内外部监控，通过内部多人负责、外部定期岗位调整等措施，完善和优化企业内外部监督机制，使其发挥相互制约、相互牵引的作用，避免内外人员勾结的不良问题。
合理分配员工职位
会计工作一人多岗的现象，对企业的长远发展极为不利。因此，合理分配员工的岗位和职责也是目前企业面临的主要问题。企业应根据整体管理情况和业务需要进行岗位配置，尽量做到一人一岗制，以保证工作质量，减轻员工压力。如有特殊情况，也允许设置一人双岗和一人多岗，但要保证员工合理的工作量。同时需要注意的是，有些职位不能同时担任，以免欺诈。比如一个人的岗位设置为出纳，同时不能承担档案保管和收费的工作，防止工作失误。此外，提高会计人员的综合素质也是促进岗位协调的途径之一。除了引进专业人才，企业还应该为现有员工提供深造的机会，让他们通过不断的学习提高个人能力，从而胜任工作，做好内部控制。
在现阶段的发展中，我国企业财务会计内部控制取得了一定的成效，但仍存在一些问题。相关企业应高度重视，运用各种手段和策略，持续改进和优化质量，提高内部控制质量，促进企业长期盈利和长远发展。
第二章:财务内部控制模型概述1。在XX年完成全系统决算的编制。
年初，我局召开全系统财务决算安排会议，对XX决算的具体要求进行安排和培训。组织各级预算单位核对经费指标，清理相关账目。指导基层财务人员编制决算报表，组织财务人员共同审核编制，准确及时完成了行政事业单位决算和基本建设单位决算工作。
第二，认真执行XX年的部门预算。
一是根据省财政厅下发的我系统XX年部门预算，逐一分解，核定全系统各级预算单位。
二是积极与财政部门协商，申请省级财政部门冻结的去年预算指标结余，及时发放到基层单位继续使用。
三是组织XX年预算执行，按月审核全系统各级预算单位资金使用计划。
三、开展落实党政机关厉行节约十项要求的专项工作。
根据《中共中央、国务院办公厅关于党政机关厉行节约若干问题的通知》精神和省委、省政府的有关部署，我局在全系统认真开展了厉行节约专项工作。省局成立了全系统厉行节约专项工作领导小组，办公室设在我局。5月15-25为动员部署阶段，5月26-6月15为自下而上的统计阶段。综合统计XX至XX年的因公出国(境)费、车辆购置及运行费、公务接待费、水电气油费。在此基础上，省财政厅提出相关资金核减方案。6月16至6月底10为执行检查阶段。通过全系统统计，省财政厅批复我局预算减少654.38+0258万元，其中车辆购置及运行费654.38+049万元，公务接待费25万元，用电用水等日常公用经费654.38+057万元，项目经费833万元，事业单位经费94万元。
四、全面开展？小金库？专项治理工作
为贯彻落实《中共中央办公厅、国务院办公厅按照省委、省政府的统一部署，我局成立了全系统专项治理领导小组，认真组织全系统开展？小金库？专项治理工作。领导小组日常工作机构设在我办，研究制定全系统治理？小金库？专项工作的实施方案，组织指导全系统各级单位认真贯彻执行？小金库？专项治理工作。
6月9日，全省食品药品监督管理系统工作会议在常州召开。小金库？专项工作会议。会议传达了中央、省委、省政府有关会议和文件精神，研究并具体部署全系统治理？小金库？特殊工作。要求全系统各级各单位以高度的政治责任感抓好治理？小金库？工作，认真开展自查自纠，到此治理？小金库？以此为契机，进一步提高全系统的财务管理和内部审计水平。专门设立并公布了举报电话和举报邮箱，并指定专人负责，确保事事有交代、事事有落实。切实保护举报人合法权益，对举报有功的单位和个人给予一定奖励。经过全系统认真自查，大部分都没有发现？小金库？现象。只有少数单位发现？小金库？该现象涉及金额6万余元，主要原因是会议培训结余由相关业务部门存放在宾馆，零星租金收入未纳入单位财务管理。经过这次自查自纠，已经立即整改完毕，并全部退回单位财务管理。
五、加强国有资产管理。
一是根据省财政厅相关文件，将资产清查结果批复至各单位，全系统资产处置累计金额1550万元。同时明确要求各单位必须将资产清查中批准处置的固定资产交由产权交易机构公开处置，不得自行出售。二是组织固定资产信息管理系统培训班，在全系统推广固定资产计算机管理软件，逐步实现资产管理的信息化、网络化、程序化。三是严格处置固定资产特别是不动产，办理淮安市局、淮安市药品检验所现有办公楼转让的项目申报、评估备案、交易委托等事项。目前，上述房产正在按照省财政厅的要求，在省产权交易中心和淮安产权交易中心进行公开转让。四是办理了省局购买华阳大厦一层和六层的契税减免，节约资金约220万元。
六、加强基本建设项目管理。
一是严格控制基本建设项目立项。对申请立项的基本建设项目，经过实地调研、反复测算、多方比较、明确意见，提交党组决策，办理了徐州医学院新教学楼项目审批。二是继续从严管理在建项目。实地考察淮安、徐州、江都、泗阳等地的基础设施项目。，明确要求各施工单位严格执行基本建设招标和政府采购的有关规定，加强施工监管，确保工程质量。第三，严格基建资金管理。在充分保证基本建设所需建设资金的同时，切实加强基本建设资金管理，严格执行大额资金审批制度，严格控制工程款支付，不断提高基本建设资金的使用效益。第四，严格基建审计。继续跟踪审计淮安市局、徐州市局在建项目，审计宿豫、宜兴、无锡市药品检验所建设项目决算，* * *节约工程造价约654.38+0.5万元。
七、继续做好非税收入和罚没收入的管理工作。
一是加强票据日常管理，完成财政票据年检。上半年，根据省财政厅《关于在XX开展省属和中央驻宁单位财政票据年检工作的通知》要求，对XX全系统使用的非税收入一般缴款书、行政事业性收费收据、行政事业单位结算凭证、社会团体会费统一收据等票据进行了收缴检查，并按时上报了相关表格。
第二，我们已经完成了省级单位收费的年检，同时就《药品生产企业许可证》和《药品经营企业许可证》的收费问题与省物价局进行了多次协商，并达成了初步意见。
三是完成罚没收入管理情况调查。根据省财政厅要求，今年上半年对全系统罚没收入管理情况进行了调查，并按时提交了相关调查表。摘要:对近年来罚没收入的规模、收缴方式和罚没物资的管理进行了总结和分析，提出了当前罚没收入管理中存在的问题及原因。
八、做好政府采购。
一是严格按照政府采购相关要求，协助各单位开展日常政府采购工作，解答各单位政府采购工作中遇到的问题，及时与省财政厅政府采购管理办公室、省政府采购中心、省政府采购中心沟通协调，解决各单位采购中遇到的一些问题，有效提高了采购效率，缩短了采购时间，节约了采购资金，保证了各单位采购工作的顺利进行。
二是参加省财政厅组织的gpa培训，认真学习gpa相关政策，收集相关信息，为完成“gpa重大研究课题及省厅任务分工”中涉及的任务做准备。
下半年，我们将重点做好以下两项工作:
第一，继续认真编制XX年的部门预算。
XX年的部门预算编制工作将在8月份重新开始，我们将一如既往地把它作为重中之重，全力以赴争取资金总额。组织各级财务人员认真科学编制下一年度部门预算。同时，针对制度变迁的新情况，做好研究和应对，从长远角度作出周密安排。
二、组织治理？小金库？重点检查。
在专项治理中？小金库？在自查自纠的基础上，下半年，我局将组织重点检查。重点检查的内容主要包括规范补贴、单位经营性资产管理、节约和控制行政成本、银行账户管理、行政票据使用和管理等。针对治理中发现的问题，制定并落实整改措施，确保资金资产处理到位、违纪责任人处理到位。同时，深入分析问题产生的原因，完善制度，加强源头管理，建立健全防控？小金库？长效机制。
第三章:财务内部控制概述第一部分年度主要工作
在公司团队的大力支持下，我带领广大财务人员紧紧围绕年度财务工作思路，不断夯实财务基础工作，规范财务业务流程，创新财务管理方法，改革财务管理制度，努力加强稳健可控经营，为全面完成公司目标做出了应有的贡献。
一、圆满完成审计署现场审计。
在审计署审计过程中，全力以赴，自查自纠，跟踪反馈，及时协调，保证了审计工作的顺利进行。一是公司各单位成立了以一把手为首的组织机构和以财务为主要任务的协调办公室，建立了畅通的沟通机制，及时解决现场审计阶段发现的问题10余个；二是根据公司预审工作会议部署，及时安排并要求三省公司、办事处对照内控制度严格自查，整改违规200余项；三、与三省公司及相关处室联合审查，核对审前及审核时提交的所有材料；四是针对审计组反馈的32条审计记录，立即组织三省公司财务部门和相关部门进行认真核查研究，对三省公司和部门的答复进行反复讨论修改，从法律和相关政策法规的角度进行合理解释。
通过？严、实、细、透？公司经受住了审计局的严格考验，得到了审计组的高度评价。
二是金融信息化建设取得新突破。
在会计制度改革中，用？推动推出财务与资产7.0系统？重点组织总部和三省的业务骨干，积极学习财务7.0系统的管理和操作流程，积极改变账务流程，用了30个人一个月的时间，完成了近65438万条信息的设置和账务初始化，成功实现了6.0和7.0系统的并行。并行化后，财务会计的工作量成本增加。财务人员在原有人员紧张、工作量大的基础上，加班加点，埋头苦干，为进一步提高信息透明度、优化核算流程、增强基层监控打下坚实基础。
在零售费用定额管理方面，积极演绎、演绎、延伸建筑行业定额管理理念，在调研、总结、软件开发三个阶段一直处于领先水平，得到了业界认可，并委托我公司实施软件开发和系统推广。目前，该系统已开发成功，预计2010年一季度在销售系统全面上线，为销售公司全面实施低成本发展战略，创新成本控制手段，实现管理向基层延伸奠定了坚实的基础。
在资金管理系统建设方面，通过近一年的研发和推广，基本实现了对库站资金的实时监控，实现了与业务系统和零售系统的信息共享和系统自动控制，实现了资金自动汇出、收付凭证自动生成和账户余额实时监控。为进一步降低资金头寸、提高核算速度和质量、降低资金风险提供了方便快捷的信息平台，是资金管理历程中的一次跨越式变革。
三是资金和资产管理能力稳步提升。
在资金管理方面，to？减少重复资金，加强现场审计？重点确保全年不发生重大金融安全事故。一是银行上门催收、pos机推广、银行账户管理不断推进，有效减少了在途资金，确保了资金安全。截至年底，实现上门收款的加油站达到1241个，同比增加147个，上门收款率达到87%，同比提高2个百分点，同比提高73个百分点。pos卡结算金额8.9亿元，同比增长8.5倍；清理冗余账户和合并账户39个，账户数量控制在最低限度内，满足生产经营需要。二是积极落实资金安全检查长效机制。地市级公司加油站资金管理自查覆盖率达到100%，省级公司组织的抽查复核覆盖率平均达到60%。根据《关于开展加油站资金专项检查的通知》要求和总体部署，成立了加油站资金专项检查领导小组及办公室，共计1.500多个检查点，检查覆盖率达99%以上。
在资产管理方面，通过明确资金划转流程和形式，组织制定资金划转前期单价标准，结合审计署审计结果，督促三省公司进一步提高资金划转速度。年末在建工程余额665，438+0596万元，比年初下降0.67个百分点。同时，依托资产6.0系统，有效解决了信息不对称问题。全年完成固定资产内部调拨695万元，编制资产卡片5万多张，充分发挥了现有资产的使用价值。并组织三省公司对所有资产进行了全面清查，对库存损失、毁损、报废资产进行了详细的自下而上的统计，确定了符合报废条件的资产335项，为下一步优化资产结构、盘活低效或无效资产提供了数据支撑。
四是注重过程，加强监控，稳步提升预算管理水平。
一是月度滚动预算和资金联动控制进一步加强，三省公司由被动接受变为主动执行，有效保证了费用的合理均衡发生，年度费用指标控制在部门下达的指标范围内；二、通过收集整理第一手资料，深入贯彻上级单位的管理意图，2010的预算编制得到了部门领导的高度评价，预算报告取得了圆满成功。
五是法制意识逐步提高，税收企业环境进一步优化。
通过加强协调，强化内部管理，提高税务人员的业务素质，取得了良好的效果。一是通过努力，湖北增值税扣缴率再次下降，每年节约利税800多万元；二是通过大力协调，湖北省黄石等地区税务机关纠正了零售环节按收入比例征收印花税的违法政策，每年节约印花税200多万元，摆脱了企业被动纳税的局面，净化了纳税环境，提高了税收企业在分配格局中的话语权；三是实现了使用中石油冠名机开具发票，为进一步提升内部管理水平、提升企业形象提供了优越平台，是税企关系的历史性突破；四是组织开展财税大检查，查处整改问题20余个，根据检查结果制定下发发票管理办法，规范了票据使用，降低了税收风险。
六、充实力量，加强训练，不断提高队伍的整体素质。
一是进一步充实各级管理机构的财力。每年充实政府财务部门领导岗位，同时在成熟城市逐步配置6名总会计师，充实了两级政府机关财务部门骨干，进一步发展了城市营销中心财务队伍，不断提升基层财务管理能力；二是金融系统* * *全年参加内外部培训500余次，以资金、资产、税务、金融系统置换技能为重点，在短时间内快速提升了各级金融人员的专业技能，丰富了金融系统的知识储备；三是学术理论与实践紧密结合，积极探讨财务管理的热点难点问题。每年举办4次不同层次的财务研讨会，7篇论文在《湖北会计周刊》、《中石油内部刊物》等省部级刊物上发表，标志着财务团队逐渐从技能型团队向学术研究型团队转变。
七、强化执行，严格考核，内部控制体系持续有效运行。
年，公司内部控制工作以提高企业管理水平为目标，以加强风险管理为导向，以？零缺陷？作为内部控制工作的目标，我们将继续加强内部控制的执行，丰富内部控制检查和测试的手段。
一是发布年度版内控管理手册，从三个层面修订完善96个末级流程，满足不同管理层级的需求。
二是加强宣传，注重沟通，营造和谐的内控环境。每年举办内控培训班59期，2362人次，筛选整理出13个与仓库、站场业务密切相关的流程，汇编成册。
第三，反复测试和严格评估，保持内部控制体系持续有效运行。自检每年组织三次，覆盖44个营销中心。成功通过三项管理和外部审计测试。
在财务工作取得新进步的同时，我在政治理论学习和专业知识方面也取得了很大的进步。我认真学习了公司的工作会议报告和各种书刊，学习了同志们在中共中央纪委会议和党的十七大上的讲话，学习了党的十七大工作报告和中央经济会议上的讲话。通过不断学习，增强了党性修养，丰富了知识储备，优化了知识结构。
第二部分是一年来的一些思考和认识。
回顾过去一年的财务工作，对自己的能力、财务面临的形势、财务工作的重点有以下几点认识。
第一，我的政策水平、业务水平、领导水平需要进一步提高。
一是对金融行业的许多新事物、新知识、新情况关注不够，对国家和上级单位的相关政策法规理解不透彻。二是深入基层不够，一些基层反映的问题解决得不够快，工作没有抓到底。作业多，监督检查工作少。在今后的工作实践中，我将努力提高各方面的综合素质，不辜负组织和公司员工的信任和期望。
二、财务管理体制需要进一步理顺，财务工作需要进一步深化。
第一，成本控制的形势越来越严峻，压力传导的体系还没有形成。随着中石油a股回归市场，来自资本市场的监管和压力越来越大。同时，新的国家所得税条例的颁布加强了对企业费用的监管。而且舆论对央企的监督也越来越强。集团公司党组和股份公司管理层把降本增效上升到了战略高度。销售企业已将成本控制纳入2010重点工作，我们在成本控制方面受到了越来越多的内外部监督。从目前的情况来看，我们的成本管理还存在一些问题:一是在投资管理方面，部分项目达不到可行性研究要求，部分加油站长期亏损或关停；二是资产方面，资本性支出挤占费用，资产处置不规范，一次性盘亏金额大；第三，人工成本方面，各种补贴五花八门，标准不统一，规定不明确，公司互相攀比；第四，非生产性支出方面，四项管理费用控制不严，标准不一。第五，成本压力目前主要集中在机关总部，压力没有逐级传导。
二是会计工作的内涵越来越复杂，会计基础工作不适应会计制度的发展。股份公司的会计准则和会计手册今年都有调整，变化非常大。随着经济业务的日益复杂，我们的监管手段、控制意识和管理环境短期内仍难以适应新形势的需要，主要体现在对库存油品、销售价格、资产处置和表外资产的管理不够重视和完善，对异地租赁、融资租赁、大修理费用、非油业务等特殊事项缺乏完整的管理手段。
第三，随着公司的快速发展，财务管理面临越来越大的挑战。相比公司成立之初，我们的管理范围越来越大，价值链越来越长，风险点越来越多，监管范围越来越广，资产规模越来越大，各方关注度越来越高。财务管理面临着诸多挑战，管理难度越来越大。稍一放松，金融风险就会释放出来，进一步演变成意外。一方面，它要求我们的财务人员不断提高自身的综合素质；另一方面，他们必须收紧当地营销中心的财务权力，适当下放相应的权力，各级机构应切实承担起确保财务安全的责任。
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