正式的财务报销流程
目录
第一章总则
第二章费用报销凭证的标准化
第三章内部控制和一般流程
第四章贷款管理和贷款流程规定
第五章日常费用报销及流程
第六章工资、福利及相关费用支出制度和流程
第七章专项支出的财务报销制度和流程
第八章报销时间的具体规定
第九章附则
第一章总则
规则一。为加强公司财务管理，规范公司财务报销行为，合理控制费用支出，提高资金使用效率，根据国家有关法律法规和各项财务政策，结合公司具体情况，制定本制度。
规则二。本制度根据相关财务制度和公司实际情况，将财务报销分为日常办公费用、工资福利及相关费用等。下面分别讲解与报销相关的借款流程以及各种费用的具体财务报销制度和报销流程。
规则三。这个制度适用于公司的所有员工。
第二章费用报销凭证的标准化
第四条？填写报销单
1.费用报销单必须填写完整:包括部门、日期、内容、文字和数字金额、总数、附件数、报销人和审批人签名；注:金额中不能有空格，金额要完整到元、角、分。如果财务有贷款，要注明。
2.用文字表示的金额要准确:01234567890亿。
原始单据的报销要求
1.？当事人应充分获取费用的相关凭证，如合同或协议、合法票据等。原则上合法票据(税务机关认可)必须是发票才能报销。
2.可使用的收据:收据可用于核算购买农产品和废品的收入。
3.票价:所有机票必须标明出发地点和目的地，以及登机日期。
4.打车的时候还应该有一个附在燃油费上的票据，就是所有报的金额都要有发票，如果金额有小数点，需要注明实际支付的金额。
5.机票报销时，如果有同伴，必须注明同伴是谁。
6.其他票据也应注明费用的用途和时间。例如，对于招待，应该指出日期、目标和要招待的人数。
7.摘要栏必须清楚地表明费用的原因和目的。
8.如因公出差，需附《因公出差申请表》，由公司和部门领导审批。
9.当月费用报销。
第五条？门票张贴的方法和要求
1.发票原始凭证及附件要按照报销的费用项目进行整理，如办公费、招待费、差旅费、住宿费等。，并应按类别分别粘贴，相同费用项目的原始凭证应粘贴在一起。
2.粘贴票据的大小:应粘贴在费用报销单的大小之内。对于原始发票单据及附件较多的凭证，应先粘贴一张与费用报销单大小相同的实心白纸(用过的纸也可，露出部分保持白色)，然后在费用报销单后面粘贴白纸的左上角。(贴在上面的票据不能超出纸张的范围)。
3.粘贴要求:发票原始凭证及附件必须统一排列，自上而下、自左而右粘贴。在原始发票单据及附件的左上角涂上胶水，从装订线处(粘贴单左侧2 cm处)粘贴。将钞票向右均匀排列，水平粘贴。注意不要将票据集中在糊纸中间，以免出现中间厚四边薄的现象，凭证装订不整齐；粘贴的原始发票单据及附件必须在费用报销凭证的尺寸范围内。个别规格不齐的原始凭证可以在粘贴前进行修剪、整理，但必须保证原始凭证的完整性。对于粘贴尺寸大于费用报销单的原始发票单据及附件，粘贴位置也应在票据的左上角，单据的顶部和左侧应与费用报销单对齐。超出部分可以根据费用报销单的大小在粘贴范围内折叠。
4.如果同类票据大小不同，可以按照先小后大的顺序粘贴在同一张粘贴纸上。
5.注意事项:
(1)发票原始凭证及附件必须粘贴整齐，票据不得倒置或粘贴。
(2)不要使用订书机订购发票原件和附件。不要使用回形针、别针等。将原始发票单据和附件钉在费用报销单后面。
(3)请重新粘贴不规范的费用报销单据。
第六条？报销手续和审批完成。
1.严格遵循财务部门发布的审批制度。
2.对于需要见证人的采购文件，见证人应在文件上签字；* * *双方对报销的真实性负责。
3.对于有采购数量的物品，签字人应签收并核对数量。
4.对于差旅费报销单，由于公司有费用级别规定，不同级别的员工报销标准不同，所以按照员工的职务进行评级，不需要提供其他更高级别的证明。如果员工在岗位之外还有更高级别的技能，部门领导必须注明级别或提供高级证书。
5.所有采购的物品和低值易耗品必须附有请购单和收据。
第七条？报销凭证的签名要求:
1.凡按规定应签字的人员都必须签字，而且签字必须用全名，不能只写姓。
2.签名后，签名人还应签署签名日期。
3.领导签字应明确表示是否同意报销。
4.为便于原始凭证装订，签名在凭证正面，应在右上方签名。如果在凭证背面签名，则应在左上角签名。
5.需要多张凭证签字时，需要经理、见证人、部门负责人分别逐一签字，不能使用复写纸同时签字。
6.按照指定的顺序签名
(1)经理签名
(2)证人签名(签字人)
(3)部门负责人签名
(4)办公室主任签字
(5)财务部经理签字
(6)总经理签字
7.员工签署任何凭证，表明其完全同意凭证中所包含的项目和金额，并已履行诚实申报或仔细审查的责任。
第三章内部控制和一般流程
第八条？在费用支出过程中，原则上必须有两人以上同时参与或执行，并相互监督和分担相关责任。
第九条？费用报销的控制原则:计划管理、分级负责、逐级控制。各部门经理负责对本部门人员费用报销的重要性和合理性进行一级审核；办公室主任对报销单的策划进行二级审核，财务部经理对报销单的合法性进行三级审核；最后由总经理审核批准。
第十条？原则上公司所有报销单据必须取得合法凭证。合法性的认定以国家财税规定为准，具体操作由财政部门负责实施，以可操作性为前提。财务部门有权拒绝任何不符合公司员工报销要求的单据，各级确认、审核、审批人员不得签字。各级签字人在不确定的情况下不能随意签字。
第十一条？单据整理要求:报销人在报销前，必须提前对各类单据进行整理，先对单据的种类、时间、批次、项目进行分类，然后按照一定的标准清晰准确地粘贴在报销单据的背面，并在附件中注明所附单据的编号。如果单据数量比较复杂，要写一份详细的报销清单，并附上。单据不清、贴不规范的财务部门可以要求对方改正，不改正者有权拒收。
第十二条？报销或单据传递的及时性要求:财务部门要根据财务核算的及时性和匹配性要求，把握好报销的时间。原则上，所有单据或费用在发生后必须按正常程序操作。原则上当月取票报销时，业务人员有及时收票的义务。
第十三条当事人填写《费用资金支取审批表》时，应当遵循“实事求是、准确无误”的原则，完整填写费用发生的原因、金额、时间，并签署自己的姓名，交参加人员审核，并请参加人员在参考资料栏签名。《费用资金支取审批表》不允许涂改，尤其是费用金额，必须保证费用金额必须上下一致，否则无效。
第十四条经办人员根据报销单据的内容，对原始单据进行整理粘贴，填写“费用资金支取审批表”。
具体步骤和注意事项:
1.如无特殊原因，必须在拿到账单后三天内将审批表送部门经理审核。
2.经办人应按要求填写“费用资金支取审批表”，包括日期、报销部门、用途、金额、合计、大写金额、报销人等。
3.如果你有什么要解释的，请填在备注栏里。
第十五条当事人应将《费用资金支取审批表》和经批准的《资金使用申请表》提交部门直线经理审核签字批准。
具体步骤和注意事项:
1.部门的直线经理应关注费用的真实性和预算金额与实际金额之间差异的合理性。
2.部门直线经理审核无异议后，在“费用资本性支出审批表”栏签署审批意见和部门经理姓名。
3.如果你有什么要解释的，请填在备注栏里。
4.直线经理有义务督促代理人报销。
第十六条部门经理报办公室主任审批。
具体步骤和注意事项:
1.办公室主任确认费用是否应报，不能报的部分应注明超出部分的金额和实际报出的金额；
2.办公室主任无异议后，应在“费用资金支取审批表”一栏中签署审批意见和办公室主任姓名。
第十七条？由办公室人员交由财务部经理审核并签字。
具体步骤和注意事项:
1.财务部经理应重点对“费用性资金支出审批表”所附的原始发票和单据进行合法性审查，并对费用金额的计算进行复核。
2.财务部经理应认真检查经办人填写的格式是否符合规定，审核是否符合相关文件。
3.仔细审核经理填写和计算的金额是否正确。
4.审核经理及其直属经理的签名。
5.将不符合上述要求的费用报销审批表退回给经理本人。
6.财务部经理审核无异议后，在“费用资金支取审批表”一栏签署审批意见和财务部经理姓名。
第十八条？财务部经理核对后，办公室将报销单送总经理最后审核签字。
具体步骤和注意事项:
1.总经理收到《费用资金支取审批表》后，首先要注意是否有部门条线经理、办公室主任、财务部经理的签名，并审核《费用资金支取审批表》的形式要件，看报销审批手续和相关人员签名是否齐全，字迹是否真实。
2.如果有直线经理、办公室主任和财务部门经理的签名，请审查内容。
3.？总经理无异议后，签署审批意见，并在“费用资金支取审批表”栏内签字。
第十九条当事人在取得已全部审核通过的《费用资金支取审批表》和《借款审批表》后，应在3日内送至财务部出纳处领取资金，出纳对《费用资金支出审批表》进行审核，重点审核报销单是否被涂改，费用计算是否正确，所附发票是否齐全合法，审批手续是否完备。收银员审核无误后才能付款。
第二十条？费用报销的其他规定:公司费用报销必须真实合法，严禁使用白条或其他非法凭证。如果在一些特殊情况下需要使用代用券，也必须经过事业部副部长和财务部经理的批准，财务操作必须安全合法。另外，代金券要做到时间合理，汇总清晰，金额确定，不能真假掺杂，给公司带来财务风险。
第二十一条？费用报销的一般操作流程
费用报销流程:费用报销申请(填写费用资金支出审批表)-报销部门负责人确认签字-办公室主任审核(确认是否提交申请)-财务部经理审核(文件、资料等要求)-公司总经理(或授权人)审批。以上程序是公司各项费用报销的既定程序，今后所有事项的报销都需要遵循以上程序，否则财务部有权拒付。
第四章贷款管理和贷款流程规定
第二十二条？贷款管理规定
1.出差借款:出差人员可以凭批准的出差申请单，按照批准的金额借款。
2.其他临时借款，如业务费用、流动资金等，应由借款人及时偿还。除流动资金外的其他贷款原则上不允许从其他月份借入。
3.贷款金额超过5000元的，提前一天通知财务部预留。
4.贷款核销规定:
(1)贷款核销以贷款申请表为依据，据实报销。如超出申请表范围使用，必须经主管领导批准，否则财务部有权拒绝核销；
(2)原则上借款人应在5个工作日内办理注销手续。
5.原则上，未能偿还贷款的借款人不得再次借款。借款人逾期不还的，转为个人贷款，从工资中扣除。
第二十三条？借款流程
1.借款人应按规定填写借款单，注明借款原因、借款金额(文字和数字必须完全一致，不得涂改)、支票或现金。
2.审批流程:主管部门经理审核签字→财务部经理审核→总经理审批。
3.财务支付:贷款凭审批后的借款单到财务部办理收款手续。
第五章日常费用报销的规定和程序
第二十四条？日常费用主要包括差旅费、电话费、交通费、办公费、低值易耗品及备件、业务招待费、培训费、信息费等。在一个预算期内，各项费用的累计支出原则上不得超过预算。
第二十五条？费用报销的一般规定
1.报销人必须取得相应的合法票据(相关规定见发票管理制度)，发票背面有经办人和见证人(签字人)签名。
2.填写报销单要注意:根据费用性质填写相应单据；严格按照文件要求认真书写各项内容，并注明附件数量；文字和数字金额必须完全一致(不允许涂改)；简述费用的内容或原因。
3 .按规定的审批程序进行审批。
4.超过5000元的报销，需要提前一天通知财务部门做准备。