财务会计工作自查总结报告
财务会计工作自查报告1
灌云村辖6个村民小组，1.589户，约* * * 51.09人，两委成员* * * 1.2人。
根据来宾镇政府安排，关允村财务已组织两个村委会进行自查自纠，现将结果报告如下:
一.个人方面
作为一名村会计，我一直严格要求自己，不断学习，提高思想认识，认真理解党在农村的政策措施，时刻保持清醒的头脑。我也主动学习其他种类的知识和技能。目的是提高自己的专业知识，更好的做好自己的工作。工作上要有符合发展的新思路，改革要有新突破，对外开放要有新举措，各项工作要有新要求，能坚持原则，秉公办事，顾全大局，遵守财经纪律。认真履行会计岗位职责。
二、财务状况:
(一)严格按照财务审批程序进行。村委会严格执行财务审批制度，就农民关心的土地补偿费支付、工程项目支出等问题召开相关会议进行民主决策。在清查过程中，没有发现除会计以外的人收钱，集体资金管理趋于规范化、制度化。
(二)建立日常财务收支管理制度。注重日常财务收支管理。为了加强这一管理，我们建立健全了各项财务制度，使日常财务工作有法可依、有章可循，管理规范化、制度化。
(3)建立民主的财务监督管理制度。以民主日活动为载体，切实加强村务公开和政务公开。村民监督财务收支，财务人员报告收支情况，回答群众提出的问题，按时上墙公布结果，切实加强了村务公开和财务公开工作，做到了政务一项一项公开，财务一项一项公开。使两份刊物内容完整，程序规范，格式清晰明了。
(四)做好村级财务报表。我能站在我的岗位上，认真完成我的工作。村级财务一直是村民关注的焦点。我一直很重视村务公开。每次民主理财后，我都会把所有的收支情况整理出来，让村民监督。
三。存在的问题及对策
近年来，镇政府推行了村级会计岗位和工作制度，使我们村的财务工作取得了一定的进展。同时也要看到，我村财务管理还存在一些问题和不足，主要表现在:报销不及时。由于种种原因，我们村的财务支出项目和金额没有及时与镇政府衔接。经过这次自纠自查，我们村两委还应该在以下几个方面多下功夫:
一是加强村级资产管理，努力控制非生产性支出；
二是及时报销，实现与镇政府财政的及时有效对接；
第三，积极做好剩余劳动力转移工作，增加农民收入，保持本村稳定。
在今后的工作中，我将更加努力，巩固已取得的成绩，发扬我村制度建设的优势，克服缺点和不足，以勤奋、务实、开拓的工作态度，为我村的建设和发展贡献力量。
财务会计自查报告2
根据镇政府安排，芦沟村财务由村两委进行自查，现将自查结果报告如下:
一、基本情况:
芦沟村有***8个生产队，510户，* * * 2100人，两委班子成员***8人。村里没有村办集体企业
二、财务状况:
根据镇政府的具体安排，结合我村实际情况，村两委主要从以下几个方面开展财务检查:
1.在财务审批程序上，村委会可以严格执行财务审批制度，对农民关心的土地补偿费支付、工程项目支出等问题召开相关会议，按照4+2+1的工作方式进行决策。在清查过程中，没有发现除会计以外的人收钱，集体资金管理趋于规范化、制度化。
2.民主理财的监督管理:民主理财小组以民主日活动为载体，发挥监督作用，切实加强村务公开和政务公开。村财务管理小组由三名成员组成。不定期召开民主理财会议，对财务收支进行监督。财务人员报告收支情况，回答群众提出的问题，按时上墙公布结果，切实加强了村务公开和财务公开工作，做到了政务一项一项公开，财务一项一项公开。使两份刊物内容完整，程序规范，格式清晰明了。
3.收支清查结果:对村委会2011的收支情况进行了统计调查。集体的主要资金来源是镇政府在村级补助的转移支付资金。我们村支出大于收入，主要支出项目是生产性支出和非生产性支出。
三、存在的问题:
近年来，镇政府引进了村级会计委托代理制、民主理财制、村级两委交叉任职等制度，取得了明显成效。但是，我村的财务管理还存在一些问题和不足，主要表现在:报销不及时。由于种种原因，我们村的财务支出项目和金额没有及时与镇政府衔接。
四、对策:
通过此次清理工作，村两委高度重视财务管理，在审批权限和程序上坚持财务审批制度，在财务决策中发挥民主监督作用。然而，我们所做的与镇党委和政府的要求还有很大差距。经过这次自查，村两委要在以下几个方面多下功夫:
1.加强村级资产管理，努力控制非生产性支出。
2、及时报销，与镇政府财政及时有效对接。
3、建立征用台帐，及时登记耕地变化，理顺关系。
4.积极做好剩余劳动力转移工作，增加农民收入，保持本村稳定。
财务会计工作自查报告3页
一、工作组织和部署阶段
根据工作方案，公司对此次专项活动做了如下组织安排:成立领导小组和会议室，规范财务核算基础工作，办公室负责具体项目实施。7月31前，财务部组织动员大会。将文件精神、公司工作要求、范整改报告:深证监局[2065 438+00]109号《财务基础工作自查报告》传达至区域财务部门及子公司财务部门。
第二，自省阶段
这一阶段的工作内容是公司全体财务人员首先学习财务会计基础工作的相关规章制度，熟悉财务会计基础工作规范的重要性和必要性，掌握财务会计基础工作规范的要求；熟悉后，根据《关于填写深圳地区上市公司财务会计基础工作问卷的通知》和《关于深圳地区上市公司会计基础工作常见问题的通知》中的内容，逐一进行自查，找出问题，确定整改方案。
第三，整顿和进步阶段
这一阶段的主要工作是落实整改措施，提高公司财务会计基础工作水平，提高会计信息质量。
四、自查内容、发现的问题及整改措施
根据《中华人民共和国会计法》、《企业内部控制基本准则》、《会计工作基本准则》、《会计电算化管理办法》、《会计档案管理办法》等相关规定，通过逐一对照调查问卷和《常见问题公报》，公司进行了认真全面的自查。自我检查:
1.财务人员和机构基本信息
1.1会计工作负责人和会计机构负责人信息
主管会计工作的负责人由总经理提名，董事会任命。会计工作负责人、会计机构负责人未在其他单位兼职，在其他单位不存在人事关系，未发现违规行为。
1.2会计人员岗位设置
会计岗位设置公平，符合内部牵制要求。按要求制定并实施岗位轮换制度。公司虽然有回避制度，但没有制定专门的财务人员任职回避制度。
整改措施:在财务人员管理制度上，增加关键岗位财务人员任职回避制度。
负责人:财务部
整改期限:6月65438前+10月65438+5月。
1.3会计人员专业系统培训
公司定期或不定期安排会计人员参加各类内外部专题培训，包括新会计准则、税务、会计人员继续教育等相关内外部培训和讲座。公司制定了《员工外出培训管理标准》，财务部会计人员遵照执行，未发现违规现象。
2.会计基础工作的规范状况
2.1会计凭证的编制和管理
会计凭证应由专人保管。部分原始凭证不附记账凭证，单独装订存放(主要是银联采购订单、售卡申请表等。)，主要是为了方便查询、管理和保存。自查中发现部分自制原始凭证保存不完整，部分凭证或账册未及时打印装订。
整改措施:总部财务部制定会计凭证附件要求，规范自制原始凭证格式。未能及时完成凭证装订账簿打印的分行，在6月65438+10月65438+5月5日前全部整改完毕。各公司财务部严格按照公司制度规定，财务部不定期抽查。一旦发现凭证原始凭证不全或凭证与账簿未及时装订，将作为会计工作质量主体进行通报批评。
财务会计工作自查报告4页
根据《证监局关于开展规范上市公司财务会计基础工作专项活动的通知》(厦门证监局18 [20 _ _]号)(以下简称《通知》)精神和要求，为切实加强新华都购物广场股份有限公司(以下简称“公司”)财务会计基础工作，提高财务会计水平，提高财务会计质量，根据上述文件的规定和工作方案的安排，本次专项活动时间为20 _ _ _年4月至10年6月，分为三个阶段:4-6月为自查自纠阶段，7-9月为专项检查阶段，10年6月为整改完善阶段。
截至本自查报告日，公司已完成自查自纠的阶段性工作，形成了《新华都购物广场股份有限公司规范财务会计基础工作专项活动自查报告》(以下简称《自查报告》)，并经董事会审计委员会和第三届董事会第三次会议审议通过。现将此次专项活动的组织开展情况、自查内容、发现的问题和提出的整改措施报告如下:
一.组织和开展特别活动
(一)组织专项活动
1.根据通知精神，公司成立了以董事长周文贵为组长的专项活动领导小组。
2.按照“统一领导、分级管理”的原则，对公司总部和子公司实行分级管理:公司总部负责实施方案的制定、部署、组织检查和制度完善；各子公司负责本单位标准化工作的具体实施。
3.财务部和审计部将检查公司财务会计的基础工作。公司其他部门的人员配合并协助这项特殊活动的开展。
4.董事会审计委员会应对自查工作进行监督和指导。
(B)发展特别活动
1.独立核算单位根据《中华人民共和国会计法》、《企业内部控制基本准则及其应用指引》、《会计基础工作规范》等规定，对《规范上市公司财务会计基础工作专项活动调查表》所列自查项目进行详细比对，全面深入地查找存在的问题并分析原因；在自查自纠过程中，边查边改，能立即解决的立即整改；将一时难以解决的问题上报总部，确认后统一整改。
2.自查自纠期间，审计委员会指派内部审计部门审阅材料、进行现场走访、约谈相关人员，对公司自查进行指导、监督并形成工作记录。
3.独立核算单位自查结束后，公司将抽调骨干组成小组进行抽查。
4.制度整理:根据最新的指导性文件和公司的实际情况，对公司现有的制度进行修改完善，制定公司缺少的制度。使公司规范财务核算的基础工作更加有效。
二、自检工作的内容
根据《中华人民共和国会计法》、《企业内部控制基本准则》、《会计工作基本准则》、《会计电算化管理办法》和《会计档案管理办法》，公司对照问卷逐项进行了认真全面的自查。公司财务会计基础工作在财务管理组织架构和人员配备、基础会计工作规范化、资金管控、财务管理和会计制度的建设与实施、财务信息系统的使用与控制、母公司对子公司的财务管控等方面相对规范。同时，根据相关文件的要求，还存在一些不足之处，需要进一步完善。因此，公司提出整改措施、整改期限、整改责任人，并认真落实。
三、自查结果及整改措施
(一)财务人员和机构的基本情况
1.根据《中华人民共和国会计法》，公司设置了会计机构和财务人员。
2.公司按照国家会计基础工作规范的要求和《公司章程》的规定选聘会计工作负责人和会计机构负责人。公司主管会计工作的负责人和会计机构负责人具有丰富的财务管理管理经验和较强的沟通协调能力。
3.公司对会计工作负责人和会计机构负责人有明确的岗位职责和考核制度。主管会计工作的负责人和会计机构负责人为公司经营班子成员。
4.主管会计工作的负责人与会计机构负责人的人事关系在公司，未在公司以外的其他单位领取报酬。会计工作负责人、会计机构负责人与上市公司控股股东、实际控制人、董事、监事无亲属关系，未在其他单位(上市公司以外的母公司、子公司、实体)兼职。
5.根据《会计基础工作规范》的要求，公司根据会计业务的需要，设置会计岗位，配备会计人员。岗位职责和考核制度明确，岗位设置符合内部牵制要求。现有财务会计人员均具备相关专业知识和技能，并具备会计从业资格。
6.公司财务管理制度根据会计基础工作规范的要求规定了会计人员的离职交接，会计人员的离职交接严格按照制度中的规定办理。
7.会计人员岗位有计划地轮换，但尚未形成书面制度。
整改措施:修改公司财务管理制度，明确规定会计人员的计划轮岗。
整改期限:20___
整改负责人:会计工作负责人。
8.公司重视会计人员的专业培训，鼓励会计人员自主参加各类会计职称和资格考试。根据国家会计基础工作规范要求，公司每年组织会计人员参加财务部组织的会计人员继续教育培训，最少24学时；不定期派员工参加培训，邀请专家学者到公司讲课，进行内部培训，提高会计人员的专业素质。
9.会计人员的任命实际上已经避免了，只是还没有形成成文的制度。
整改措施:修改公司财务管理制度，明确规定会计人员任职回避原则。
整改期限:20___
整改负责人:会计工作负责人。
(二)会计基础工作的规范化
1.根据会计基础工作规范和公司财务管理制度的要求，会计凭证所附原始凭证合法有效，母公司开具的部分发票清单单独装订，与月度凭证一同存放。
2.采购业务的凭证通常附有增值税发票、应税劳务销售清单、商品验收单、进价变更单、付款申请单、付款银行回单。原始文件齐全。。
3.会计凭证的编制:凭证应当按照经济业务发生的先后顺序进行编号，当一项经济业务涉及两张以上会计凭证时，应当采用分数编号；“摘要”填写记录的经济业务的简要说明；凡涉及经济业务的会计科目，均按先借后贷的顺序记入“会计科目”栏的“一级科目”和“二级及明细科目”，并按借、贷方向分别记入“借方发生额”或“贷方发生额”栏；凭证应分别由有关人员签字盖章，明确经济责任。
4.凭证审核:为了保证会计信息的质量，财务经理(或审计人员)在记账前会对会计凭证进行严格审核，主要是检查会计凭证是否以原始凭证为依据，所附原始凭证的内容是否与会计凭证的内容一致，项目填写是否完整；审计科目是否正确；凭证金额是否正确。
5.公司各科目的明细账由会计凭证自动录入系统。
6.公司使用用友NC财务系统，会计凭证每日打印，每月装订，总账和明细账每年打印装订。
7.公司的个别财务报表由系统自动生成，并在编制个别财务报表之前与集团内的相关企业进行对账。
8.公司每月编制合并报表，合并范围内各主体对同一经济事项的具体会计原则是相同的，这是通过母公司对公司各项业务做出会计处理举例来实现的。
9.公司会计估计变更实际上履行了董事会的审批程序，但尚未形成书面制度。
整改措施:修改公司财务管理制度，明确规定会计估计变更必须经董事会批准。
整改期限:20___
整改负责人:会计工作负责人。
10.公司会计政策变更需要履行哪些审批程序，尚未形成书面制度。
整改措施:修订公司财务管理制度，审批会计政策变更。
做出明确的规定。
整改期限:20___
整改负责人:会计工作负责人。
(三)资金的管理和控制
1.公司制定了资金管理的相关制度。财务部负责货币资金的日常管理，财务总监负责公司资金的统筹、融资和预付款的审批。对外投资、对外担保、技术改造基础设施、风险投资等审批权限分别集中在股东大会和董事会。
2.严格按照制度进行资金管理，审批人在授权范围内进行审批，不得越权。
3.公司基金管理业务负责人与上市公司控股股东、实际控制人、董事、监事、高级管理人员不存在关联关系；出纳人员与上市公司控股股东、实际控制人、董事、监事、高级管理人员不构成亲属关系，与上市公司会计工作负责人、会计机构负责人不构成亲属关系。
4.本公司根据《支付结算办法》和《银行账户管理办法》开立和管理银行账户。不存在以个人名义开户的情况，银行余额调节表由财务专人编制。公司已开通网银支付功能，支付审核权限符合《支付结算办法》、《银行账户管理办法》和内控要求。资金支付审批、审核和执行分离；资金的保管和记录与库存分开；出纳不参加审计，不保管会计档案，不登记收入、支出、费用和债权债务账目。
5.出纳应在原始收付单据上加盖现金支付或转账支付字样。银行收付凭证由专门的会计人员处理，出纳人员核对收付凭证。
6.禁止公司开具盖有银行预留印鉴的空白票据。
7.公司财务印章与财务专用章、法定代表人印章和发票专用章分开管理，以避免保管印章的风险。
8.公司日常票据主要有支票和银行承兑汇票。银行承兑汇票建立票据登记簿管理。收款人在支票存根上签名，
9.个别子公司的作废票据可以及时标注作废字样，但仍由出纳保管备查，4月起由会计保管备查。
(四)财务管理制度的建设和实施情况
1.公司根据《中华人民共和国会计法》、《企业会计准则》、《会计基础工作规范》、《会计电算化管理办法》、《会计档案管理办法》、《企业内部控制基本规范》及其他相关规定制定了财务管理制度。公司财务管理制度共十三章，包括总则、财务会计工作、财务管理基础工作、流动资产管理、非流动资产管理、负债管理、成本管理、财务报告与财务分析、会计电算化、股利政策、内部审计、事务管理等。同时制定了费用、收入、固定资产等12项内控制度。公司的财务管理制度能有效保护公司和全体股东的合法利益，确保公司资产的安全。
2.公司的财务管理制度由公司财务部门制定和修改，经总经理审批，董事会批准。
3.公司统一制定子公司的财务管理制度和会计政策，并督促子公司按照财务管理制度和会计政策执行。
4.本公司未对重大会计差错更正应履行的审批程序作出相关规定。
整改措施:修改公司财务管理制度，对重大会计差错更正必须履行的审批程序做出明确规定。
整改计划:20___
整改负责人:会计工作负责人。
(五)财务信息系统的使用和控制
1.公司使用用友NC财务软件，模块运行正常，基本能满足公司目前的运营需求。
2.系统管理员负责公司财务信息软件系统的日常管理和维护，数据库每周备份一次；系统服务器由信息部维护，技术问题由用友处理。公司购买软件系统的合同条款明确规定专业机构的维护人员不得泄露公司财务信息。
3.用友数控软件系统的访问和操作权限是根据不同的职责和岗位进行设置的。不属于财务部门的人无法接触和获取财务信息。
4.公司财务信息系统在结账后进行“取消结账”操作时，需要向总部财务总监履行申请和审批程序。
(六)母公司对其子公司的财务管理和控制。
1.母公司对子公司财务人员的管理
子公司的财务经理是子公司的财务总监，由母公司委派，对母公司负责；对子公司财务总监的考核是由子公司初步评估，母公司财务总监重新评估，最后由母公司总裁确认。
母公司负责子公司剩余财务人员的招聘、任免。母公司对子公司一般财务人员的资格要求与母公司相同，必须持有会计从业资格证书。母公司不定期组织子公司财务人员的专业培训。
2、母公司对子公司的资金管理。
子公司应在每天上班前向母公司财务总监提交资金日报表，每周一提交周资金收支预算及执行表；要求每月、每年报送月度资本预算及执行表和年度资本预算及执行表，以便母公司了解子公司的资本管理和运营情况；母公司负责统筹安排资金需求。
母公司不允许子公司之间发生日常业务之外的任何资金往来，子公司的资金对外拆借、对外担保和大额对外投资必须经母公司批准；母公司对子公司实施全面预算管理。
子公司开立银行账户必须得到母公司的批准。
四、自查总结
通过此次专项活动的开展和自查，公司董事、高级管理人员和财务部门总结了公司存在的问题并进行了认真的分析和反思，提出了整改方案和措施，规范了公司的操作水平，增强了公司财务人员对会计基础工作的认识，提高了专业水平和综合素质。公司将以此为契机，进一步规范财务会计基础工作的运作体系，形成推进财务会计基础工作规范化的长效机制，提高公司规范运作的意识和治理水平。
财务会计工作自查报告5页
为进一步加强和规范基础会计工作，堵塞资金安全管理漏洞，根据《区财政局关于开展全区基础会计工作规范化检查的通知》精神，结合区审计局2009年5月201对审计区环保局预算执行情况的审计意见，我局切实加强财务基础会计工作，提高财务核算水平。
一.组织和发展状况
为实施我局会计基本规范检查，确保会计信息质量的真实完整和国家财产安全。我局成立了以局长彭平为组长，副局长胡为副组长，各部门负责人为成员的领导小组。确定了检查的主要目标，要求各部门以高度的责任感，围绕会计基本准则检查的目标任务，加强统筹规划和规范，统筹安排，采取有效措施，自查面要达到100%，确保会计基本准则检查目标的实现。
二、自考现状
1，严格按照《会计法》和《会计基础工作规范》的要求，依法建账。
2.原始凭证的格式、数据、填制方式符合会计制度的要求，并严格按照财政国库集中收付的报销要求，明确了财务收支的审批程序、记账人、审批人和经办人员的责任和权限。无论业务金额大小，都必须由经办人填写，经单位负责人和主管财务的领导核实后才能上报。从而充分明确责任，做到相互制约，公开透明。这样所有的商业事务都可以有条不紊的进行。
3.会计凭证的材料、填制方法和所附原始凭证符合会计制度的要求，字迹清楚，装订整齐。
4.加强了单位财务印章的管理。财务专用章和法定代表人私章分开放置，既相互配合又相互制约。
5.会计凭证、会计账簿、会计报表等。应按规定定期归档并妥善保管。事业单位需要查阅相关资料时，必须征得本单位负责人同意，并办理相关登记手续后方可查阅。
6.不存在表外账行为。
7.坚持每年对两个下属单位的财务管理进行内部审计。
三、整改情况
根据《区财政开展会计基础工作规范检查实施方案》的要求，各单位开展了会计基础工作规范、会计核算和内部监控的交叉检查。经查，个别单位2009年度和2010年度总账余额不平衡，记账凭证与原始凭证不符。根据现行会计制度和准则的要求，提出了整改措施，整改到位。
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