事业单位内部控制实施方案怎么写？
为贯彻依法治国基本方略，强化内部权力制约，有效防控廉政风险，根据上级金融工作会议的有关要求，为进一步加强我局内部控制制度建设，特制定以下工作方案。
一.一般要求
根据党的十八届四中全会通过的《中共中央关于全面推进依法治国若干重大问题的决定》，“加强对政府内部权力的制约，是加强对行政权力制约的重点。对财政资金分配使用、国有资产监管、政府投资、政府采购、公共资源转让、公共项目建设等权力集中的部门和岗位，要求分别行使权力，分级设权，分级授权，定期轮岗，加强内部流程控制，防止权力滥用，以及省市财政部门的工作安排，加快推进财务内控工作，建立健全高效有序的内控运行体系。
二、工作目标
通过发现、整理和评估财务业务和管理中的各类风险，制定、完善并有效实施一系列制度、流程、程序和方法，对财务工作中的风险进行事前预防、控制、事后监督和纠正，提高内部管理水平，实现以下目标:
(一)严肃行政纪律，提高工作质量和效率，有效履行财政职能，贯彻落实党中央、国务院、上级财政部门和区委区政府的决策部署。
(2)各项政策、规章制度符合国家法律法规的规定并得到有效执行，各项金融业务活动合法合规。
(三)严格遵守廉洁政治的各项规定，防止弄虚作假和贪污腐败，提高财政资金的安全性、规范性和有效性。
(四)预算、决算报告及相关报表、工作记录等管理资料真实、完整。
三、工作内容
各股室(中心)应按照以下内容扎实推进内控体系建设。
(1)稳步推进内控体系建设。一是制定指导各单位室(中心)建立和实施内部控制的基本制度。二是根据基本制度和职责范围，结合局机关廉政风险防控体系，针对法律法规、政策风险、预算编制和执行风险、机关经营管理风险(包括公共关系、信息管理、岗位利益冲突)等风险制定内控措施。三是各股室(中心)根据基本制度和风险内控措施，在发现和分级本单位风险的基础上，制定内控操作规程，完善工作流程，明确各环节和岗位职责。四是制定内部控制专项检查办法和评价指标体系，推动完善人事管理、资产财务管理、内部审计等内部控制制度，进一步完善财务内控体系。
(2)有效促进内部控制制度的有效执行。一是结合财务管理综合信息系统和办公自动化系统建设，将基础系统提出的内部控制理念、控制活动和控制措施及相应措施固化在相关信息系统中，通过授权控制和流程控制防范业务风险，实现内部控制的程序化和常态化。二是组织人员参加省市组织的内控专题培训，提升内控体系建设人员队伍素质，有效推动内控机制在金融系统的落实。三是组织各股室(中心)开展日常内控检查，总结分析各股室(中心)内控新情况。四是组织内部控制有效性的专项检查和评估，督促各股室(中心)有效执行内部控制制度。
(三)指导和推动全区金融系统内部控制制度建设。在完善我局内控体系的同时，指导和推动全区金融系统内控体系建设。
四、工作步骤
(1)动员部署阶段(2016年4月1-4月30日)
加强组织领导，建立健全工作机制。做好宣传发动培训和组织部署工作。
(2)系统建设阶段(5月1-8月31，2065438)
按照分任务用权、分岗位设权、分级授权、强化过程控制、依法合规运行的要求，结合财务工作实际，制定内部控制制度，并组织论证和审查后颁布实施。
(三)实施阶段(2006年9月1日至10月31日)
在相关信息系统中固化内部控制概念、控制活动和控制措施；组织内部控制的日常检查，有效推动内部控制机制的实施。
(4)完善总结阶段(2011 10月1 2月31)
指导和推动全区金融系统内部控制制度建设，总结和完善我区内部控制制度建设的经验和成果，在有效执行的基础上进一步完善内部控制制度，在全区金融系统推广金融内部控制理念和具体制度措施。
动词 （verb的缩写）组织领导
成立我局内部控制委员会(以下简称内控委员会)，负责制定我局内部控制政策，审批重大风险和重要业务流程管理制度，部署内部控制重大事项和管理措施，指导督促我局各镇(街)、各股室(中心)建立健全内部控制制度、流程和管理措施。内控委员会主任为主任，副主任为相关局领导，成员为办公室、监察室、监督检查股(会计股)、预算股、国库股、综合股、行政政法股、科教文卫股、社保股、农业股(综合改革股)、企业股(国有单位、外经单位)、经济建设股、农业综合办、政府采购处(采购)。内部控制委员会定期或不定期召开会议，研究内部控制工作，审议风险事件分级和责任追究建议，提出加强和改进措施。
内部控制委员会设有办公室，承担内部控制委员会的日常工作。内部控制办公室设在监督检查股，由内部控制委员会成员股室(中心)相关人员组成。主任也是主管监督检查股的局领导，内控处成员由各股室(中心)专人指派。内控处负责牵头制定内控基本制度，审核相关风险的内控措施，审核各股室(中心)的内控操作规程，检查、考核、评估内控制度的有效性并向内控委员会报告，调查风险事件并提出处理意见，研究内控存在的问题并制定解决方案。
各乡镇(街道)应参照同步进行。根据要求和时间节点，结合实际细化工作方案，成立领导机构，加强工作部署和落实，明确责任分工，切实推进金融系统内控体系建设。
不及物动词职责分工
基本制度和风险内控措施的制定和实施分别由相关单位(中心)牵头。局监督检查股牵头内部控制办公室的工作，负责制定内部控制基本制度；预算单位和国库单位牵头制定预算编制和预算执行风险内控措施，其中预算单位牵头制定预算编制风险部分，预算单位和国库单位按照职责分工牵头制定预算执行风险部分；牵头制定法律政策风险内控办法、机关经营管理风险内控办法和内控问责制度。在制定和组织实施专项风险管理措施时，牵头单位之间应建立有效的沟通和协调机制。
各股室(中心)负责其职责范围内的内部控制管理。一是根据基本制度和相关风险内控措施，制定本单位室(中心)内控操作规程，做好内控工作；二是各股室(中心)主要负责人对股室(中心)职责范围内的内控管理负总责，组织股室(中心)职责范围内的内控制度和业务流程建设。三是各股室(中心)指定专人负责与内控处的联络，配合内控处的相关工作安排。
七。工作要求
(1)加强组织领导。各股室(中心)负责人是股室(中心)内部控制工作的第一责任人。要把内部控制的建立和实施作为当前和今后一个时期的一项重要工作来抓，精心规划和安排，确保内部控制工作有序、有力、有效地推进。
(2)认真落实。各股室(中心)要认真查找股室(中心)的风险，并进行评估分级。通过明确各环节的岗位职责，完善工作流程，制定完整的内控操作流程并认真执行。
(3)强化责任。要坚持“一岗双责”、“一案双查”的原则，股室(中心)负责人要牢固树立内控理念，积极引导干部职工把内控意识落实到日常工作中，变“要我管”为“我要管”，营造股室(中心)良好的内控氛围。
(4)加大检查力度。内部控制办公室应组织对各股室(中心)的内部控制工作进行定期和不定期的检查，查找内部控制的薄弱环节，查找原因，及时堵塞漏洞。定期检查每年进行一次，检查的主要内容包括各股室(中心)内部控制制度的建设和执行情况，以及风险事件的应对和处理情况。不定期检查的内容由内部控制办公室根据内部控制管理的需要确定。向内部控制委员会报告检查情况。
(五)完善问责机制。将内部控制的结果应用于干部的选拔、任用、奖惩，以及对单位和个人的年度考核和评价。对违反内控制度、发生风险事故的责任单位和干部职工，要严肃纪律，追究责任。