企业税收筹划的目标

工业企业也是更现代的企业类型，自1980年代以来在中国一直在缓慢增加，也是国内经济的主要支柱。工业企业发展还需要缴纳各种税费，这也构成了很大的负担。那么，工业企业如何进行税收筹划呢？网边肖为您查询相关内容如下。工业企业如何进行税收筹划？1.加大宣传力度，增强企业税收筹划意识。首先，国家相关政策需要将税收筹划和税法提升到同等地位，促进企业的重视程度，同时完善培训和宣传，为企业纳税提供明确的方向。作为企业，要对专门的税务部门和人员进行科学培训，组织学习《税收征管法》、《发票管理办法》等相关法律法规，增强员工特别是领导干部的税收筹划意识，进一步建立税务会计，建立税收筹划组织，确保培训效果。2.使用不同的销售方法进行税务规划。现行的《中华人民共和国增值税暂行条例》特别规定，纳税人以折扣方式销售货物。如果在同一张发票上注明销售金额和折扣，可以按照折扣后的销售金额纳税，反之，折扣金额不从销售金额中扣除。此外，还有现金销售、赊销等方式，企业可以在产品销售过程中自主选择，从而在不同的销售方式中为税收筹划提供一定的可能性，减轻企业自身的税收负担。3.将税收筹划纳入企业生产经营。企业的供、产、销等大部分活动都与税收有关。因此，税收筹划需要渗透到企业生产活动的各个方面。现在我国工业企业虽然有了一定的税收筹划意识，但整体的税收筹划和会计工作还没有完全落实。因此，工业企业需要将税收筹划分类到生产经营的各个环节，税务会计人员需要深入基层。掌握企业从产品工艺到物料产品入库再到发票申领的流程，从而结合实际税收筹划需求，制定最合理的策略，进行必要的调整，使纳税额最小化。此外，工业企业需要进一步加强税收筹划和核算，通过选择供应商来筹划增值税。供应商为一般纳税人的，开具增值税专用发票。如果供应商是小规模纳税人，可以通过比较可抵扣增值税与产品差价的差额来选择供应商，达到降低增值税的目的。4.专家咨询防范风险。工业企业的税收筹划一般由企业中的税务师进行，具体的税收管理和筹划方案对企业各部门都有一定的影响。因此，在制定具体方案时，要综合各部门主管的意见，同时要有专家参与具体讨论，研究方案的可行性，综合讨论后完善存在的问题和不足，进一步增强税收管理规划方案的可行性和科学性，降低税收规划风险。感觉自己的权益在工业企业税收筹划中受到了很大的损失。我建议你可以来网上咨询一下律师，找到合适的解决办法。

法律客观性:

房地产开发企业税收筹划方法(一)利用临界点进行税收筹划税收临界点筹划方法是指纳税人在经营中遇到临界点时，通过增加或减少收入或支出来避免承担较重的税收负担。目前，房地产开发中使用最多的方法是筹划土地增值税。根据税法规定，纳税人建造普通标准住房出售，增值额不超过扣除项目金额20%的，免征土地增值税；增值额超过项目扣除额20%的，按增值总额照章征税。这里的“增值20%”就是我们常说的“临界点”。根据临界点的税负效应，可以进行税收筹划。如果房地产开发企业建造的普通标准房增值率处于20%的临界点，一是通过适当控制售价。销售收入减少了，抵扣项目金额不变，增值率自然会降低。当然，这样会带来另一个后果，就是会导致收入减少。这一举措是否可取，我们不得不将减少的收入与控制增值率下降的税式支出进行比较，权衡得失做出选择。二是提高免赔额项目。比如增加房地产开发成本，房地产开发成本等。，从而进一步提高商品房的质量。但在增加房地产开发成本时，应注意税法规定的比例限制，开发成本扣除比例不得超过取得土地使用权支付的金额与房地产开发成本之和的10%。同样，房地产企业也可以利用土地增值税的临界点，通过增加抵扣项目来进行税收筹划。如黄河房地产开发公司开发一套普通标准房，房屋价格为654.38+00万元，根据税法规定，可抵扣项目金额为865.438+00万元。增值额为1.9万元，增值率为200/800=23.4%。房地产公司需缴纳土地增值税190× 30% = 57万元，营业税1000× 5% = 50万元，城市维护建设税及教育费50× (7%+)。不含企业所得税，这家房地产公司的利润为1000-810-57-50-5 = 78万元。如果房地产公司进行税务筹划，对房屋进行简单装修，成本为654.38+0.05万元，房屋价格增加到654.38+0.1.00万元。那么根据税法规定，抵扣项目增加到91.5万元，增值额为654.38+0.85万元，增值率为654.38+0.85/965.438+0.5 = 20%，就不需要缴纳土地增值税了。房地产公司需缴纳营业税1100×5% = 55万元，城市维护建设税及教育费附加55×(7%+3%)= 5.5万元。同样，不考虑企业所得税，这家房地产公司的利润为1100-915-55-5.5 = 1245000元。税收筹划减少企业税负124.5-78 = 46.5万元。因为土地增值税是房地产开发的主要成本之一，而建普通标准房增值率不超过20%就可以免征土地增值税。企业可以通过增加抵扣项目，使不动产增值率不超过20%，从而享受免税待遇。(2)运用不同投资方式进行税收筹划。房地产开发公司对投资性房地产有两种不同的投资方式:一种是出租，取得租金；二是与房地产合资企业分享利润。这两种投资方式涉及的税种和税负不同，税务筹划的空间较大。1.租赁应承担的税负和营业税:不动产租赁属于服务业，按租金收入的5%征税，应为5%×r 1；房产税:房产税按照房产租金收入计算缴纳，税率为12%，故房产税为12%×r 1；城建税:假设大海房地产开发公司位于市区，城建税税率为7%。根据大海房地产开发公司缴纳的营业税，城建税税负为5%×r 1×7% = 0.35% r 1；教育费附加:3%×5%×r 1 = 0.15% r 1；印花税:签订合同时，企业必须缴纳印花税。根据《中华人民共和国印花税暂行条例》第三条规定，“按租赁额的千分之一征收印花税”，因此印花税的税负为0.1% r 1；所得税:营业税、城建税、教育费附加可税前扣除，故企业租金收入应纳所得税为25%×(r 1-5% r 1-0.35% r 1-0.15% r 1)= 23。总体税负T1=营业税+房产税+城建税+教育费附加+印花税+所得税= 5% r 1+12% r 1+0.35% r 1+0.15% r 65438。438+0，即租赁模式下，公司整体税负为T1=41.22%R1。2.合营企业应负担的税负和房产税:根据税法规定，房产税按1.2%的税率，按房产原值扣除残值10%-30%计算。假设扣除率为30%，则房产税负担= 1.2% × (1-30%) p .土地使用税(此税为定额征收，各地标准不一。以菏泽市为例，城镇单位税额为0.68元/平方米)，则土地使用税负担为0.68×L = 0.68 L；所得税:合营企业利润应缴纳的所得税，所得税负担=R2×25%=25%R2。总体税负T2=房产税负担+土地使用税负担+所得税负担= 1.2%×(1-30%)P+0.68 l+25% R2 = 0.0084 P+0.68 l+25% R2。寻求税负平衡。由于租金收入是相对固定的，可以在租赁前约定，而联营收益由于影响因素较多，不确定性较大，因此可以用租金来预测联营收益。当他们的税负相等时，即41.22% r 1 = 0.0084 p+0.68 l+25% R2，那么投资房产时可以用R2 =(41.22 r 1-0.84 p-68l)/25。(41.22×租金收入-0.84×房产原值+68×实际使用面积)/25、合资经营的房产税负比租赁轻，从税收角度考虑采用合资经营是合适的；如果预期合资企业收入R2