如何有效防控税收执法和廉政风险

1.加强法制教育和思想道德教育。

除了举办法制教育、学习、培训，可以通过组织干部旁听庭审、建立“法制干部定期听证”制度等方式，尽力培养执法人员依法行政、防范风险的意识，提高防范风险、化解危机的能力。

2、加强税收法律法规、政策和业务知识培训。

要加强税收法律法规、现行税收政策和税收征管软件操作系统的学习培训，使执法人员掌握足够的岗位业务知识，提高业务技能和执法能力；同时，要加强对执法过错责任追究和处理违纪违法行为有关规定的学习，使干部对违纪违法行为的后果有清晰深刻的认识。

3、加强纳税服务技能培训和心理指导。

对于窗口工作人员，要注重纳税服务意识和服务技能的培训，加强有效的心理疏导，使税务机关和纳税人在理解和谐的氛围中化解执法风险。

(二)进一步完善工作流程，规范执法行为，提高工作效率。

1.明确备案材料以及税务机关和纳税人在备案工作中的责任，加强后续监管，完善电子台账。

进一步规范减免税备案管理办法，明确税务机关受理责任，增加企业法人对所提供资料真实性的申报材料，规避干部执法风险。同时要建立电子记录台账，逐项记录每条记录，确保责任到位。

2、完善综合征收工作流程，规范执法行为，提高工作效率。

合理设置窗口，梳理完善工作流程，进一步优化办税流程，简化办税手续，减轻纳税人负担，保护纳税人合法权益，在严格执行各项政策的同时提高工作效率，化解税收征缴矛盾，实现严格执法和热情服务的统一，化解执法风险。

3)进一步完善工作机制，强化制度约束。

1.建立政策问题反馈制度，及时解决日常工作中遇到的问题。

规范问题反馈方式，积极探索建立案例解决的示范机制，为今后政策的修订完善提供抓手，逐步将案例融入* * *，使之逐步规范。

2.完善税收管理体制，充分发挥税收管理职能。

建立税收征管部门联席会议制度、税收征管与检查、管理与服务的沟通衔接制度和税收征管评价制度，建立完整的税收征管与服务、征管、检查与评价的沟通反馈机制，不断完善税收征管体系。

3.建立疑难案件报告集体研究制度。

报告疑难案件的集体研究可以采用不定期会议的形式进行。在相关部门不能解答疑难案件或解答矛盾的情况下，举报中心会要求局领导召开集体研究会议，通过讨论形成案件处理意见和建议，有利于承办部门落实举报案件，降低执法风险。

4.建立预警沟通机制，防范和化解执法风险。

产生案源的部门要与法制、税务分局、稽查局、业务部门等相关部门建立事前风险预警沟通机制。法律部门可以通过提前了解各单位涉税纠纷情况，主动提前进行法律监督和法律援助，注意对有行政复议和诉讼风险的事件收集证据，提前做好准备，防范和化解执法风险。