年度财务审计报告约1000字。
第一个财政年度审计报告约1000字。
根据xxx县农村信用社主任批示的xx省(20xx)3号《农村信用社主要负责人离任审计建议书》,按照《xx省农村信用社主要负责人离任审计暂行办法》的有关要求,县信用社组成*人的审计组,于20xx年3月22日至3月27日对xxx农村信用社主任X同志进行了离任审计。20xx年9月至20xx年2月12,采用问、听、谈、查的方式对近三年的工作业绩进行审计。问:20xx年3月22日向被审核方发出了审核问卷。听:20xx年3月22日下午,召集审计组全体成员,听取369同志的述职报告。谈心:即与部分业务人员和机关负责人谈心,谈谈该同志述职报告的真实性、工作能力和业务素质;查:本人查阅X同志20xx年9月至20xx年2月负责的存款、信贷、财务、经营管理情况,查阅20xx年9月至20xx年2月相关登记簿、会议纪要及审计部内控检查记录,并就相关记录及讨论情况与X同志交换意见。现将审计情况报告如下:* *同志的基本情况
* * *同志,男,9月出生,1979,汉族,党员,大专毕业,职称助理会计师;1992 10就职于xx县农业银行,1996调到* *县农村信用联社任业务发展部主任,20xx年9月起任* *社主任。
* *信用社基本情况
* *本社现辖1个营业部,1个分支机构,1个储蓄所,* *现有正式职工126人,其中在职职工117人,退休职工5人,退休职工2人,20xx年末退休职工2人。贷款12967万元,其中不良贷款1963万元,不良率666616;固定资产余额11.55万元;历年累计亏损654.38+00.59万元。
审计范围
本次审计对X同志分管的陇东支行信贷、财务、会计、出纳工作进行了全面审计,对777支行、778储蓄所内控制度执行情况进行了抽查。
审计组于20xx年9月至20xx年2月查阅了会议记录、数据库检索登记簿、审计部门以往的检查记录以及xxx有限公司的信用档案,重点关注了该有限公司的经营管理情况。
审计总体评价
* *同志在任职期间,能够认真贯彻党的路线、方针、政策,努力实践“三个代表”重要思想,始终树立“以节约办合作社”、“以效益兴合作社”的经营理念。熟悉业务,稳妥,思路清晰,工作扎实,具有一定的管理能力,能在任期内较好地履行职责。
一.安全和内部控制管理
任职期间能及时贯彻和传达上级有关文件精神,及时组织员工学习安全等各项规章制度,确保机关内控制度得到进一步落实。一是积极开展“安全防范应急预案”活动,提高员工应对突发事件的能力;二是按照有关文件对安全的要求,落实安全责任制,如每年年初与全体员工签订《安全责任书》,保证了机关安全制度的进一步落实;三是根据上级审计、财务等职能部门在检查中提出的整改要求进行了整改,进一步规范了该机构的各项业务操作流程。
第二,信用管理
作为该社信贷管理第一责任人,严格按照《444城市农村信用社贷款管理基本办法》的相关规定,在贷款投向上遵循“安全性、流动性、效益性”三原则,明确贷款方向,在贷款投向上坚持服务三农的宗旨;此外,我们还积极做好不良贷款的清收和资产保全工作。一是做好贷款营销,做好支农贷款投放。在任期间,他贷款近400万元,有力地支持了当地农村经济的发展;二是狠抓盘活不良贷款清收,如实行信贷员岗位责任制,列出重点跟踪对象,采取“一户一策”或“一户多策”等灵活措施及时起诉钉子户,取得了一定成效;三是积极配合县“清收工作组”加强不良贷款清收。例如,该机构刚上任时,不良贷款余额为7683万元,占531.9万元,不良率达到86.43,20xx年末降至75.08,20xx年末降至70.98,20xx年末降至66.65438。第四,加强资产保全工作的开展。为了防范信用风险的发生,一方面加强对超过诉讼时效的贷款的清理,及时签订一些合法的催收函;另一方面,通过起诉或与贷款人协商以物抵债等有效方式,获得部分债务,减少信贷资产损失。
第三,押金。
确立“存款成立合作社”的经营理念。在加强业务窗口服务的同时,积极带领全社会干部职工挖掘存款来源,扩大县域存款市场份额,优化债务结构,增强发展后劲。20xx年8月末,合作社的存款只有1,365,438+0,040,000元,20xx年末分别达到1,366,5438+0,000,000元和1,369.2万元,20xx年末达到1,387.8万元
第四,金融方面
任职期间,一是在“以利兴社”经营理念的正确指导下,积极做好贷款利息的催收工作,使20xx年末营业总收入87万元,其中5011科目利息收入占营业总收入的98.3%,利率为2.68;二是为保证各项利润目标的完成,在做好贷款利息催收的同时,积极做好各项费用的降低工作。采取一系列有效措施后,20xx年末营业总支出为265,438+065,438+00,000元,至20xx年末营业总支出降至65,438+087万元,完成当年减亏任务。
审计中发现的主要问题:
一、贷款管理
主要是超处方贷款高,部分信贷档案归档不全。
第二,财务管理
主要原因是执行财务制度不够严格。如20xx年7月9日,会议费5321科目中1992.52元,美联社同意支付1800元,超出192.52元;20xx 65438+2月65438+4月5321,向主体收取的差旅费,460元,无见证人签名;20xx 165438+10月12,收取供电等费用4890元,发票无数量、单价内容要素。
第三,内部控制管理
一是检查制度不到位。20xx年全年下属网点库存现金丢失9次,其中大社营业部3次,777储蓄所3次,77支行3次,20xx年全年5次,1至9月期间3次。第二,20xx年,所辖原779支行发生一起业务人员盗取相关账户资金的案件。所以县联社追究其领导责任。
审计结论
通过审计,我们认为同志们业务熟悉,做事稳妥,思路清晰,工作扎实,有一定的管理能力。虽然有以上两个缺点,但不影响换岗。
* *县农村信用合作联社审计组
团队领导:* * *
成员:* * * * *
2000年* *月日
第二财政年度审计报告约1000字。
省审计局:根据我局××会议决定,2005年7月1日至6月15日,我局对我省外贸公司与香港×××公司合资进口设备进行了审计,现将审计结果报告如下:
(1)基本信息
Xx外贸公司是我省具有进出口经营权的地方工贸企业。公司现有员工436人,下设八个部门和一个直属的五金加工厂。公司于1983获批自营出口业务,主要出口五金产品。几年来,经过广大员工的努力,出口业务有了一定的发展,1985年出口销售额达到736万元,出口创汇达到145万美元,均比1983翻了两番。但由于公司主要出口货源基地直属五金加工厂设备陈旧,继续拓展出口业务、增加创汇的能力有限。
××年初,公司决定与香港××公司合资生产经营机器螺丝。××年3月,双方签订合资合同,基本条款规定合作期限为四年,引进国际先进的机器螺丝生产技术,我方以租赁方式提供1300平方米的厂房,负责招聘生产技术人员和工人。香港XX公司提供国际上80年代生产的78套螺杆流水线设备,并负责主要原材料和产品的出口。双方投资总额为165438+50万美元,其中机器设备总额为94.96万美元。按投资比例,我们承担60%,产品出口60%,内销40%,注册资本64万美元,年折旧25%。四年后,设备将是我们的。
(2)存在的问题
对上述合作项目进行审计后,从谈判到交易,反映出很多问题,主要有:
1.项目建议书和可行性研究报告中陈述的情况不真实。
一、申请理由缺乏事实依据。根据提案,国内生产机制螺钉的设备技术差,效率低,不能满足市场对机制螺钉的需求。现已查明,国产机用螺杆设备的技术指标已达到世界水平,是可以获得的,完全没有必要引进。
第二,相信对方的谎言。香港XX公司其实是一家规模不大的五金店,注册资金只有65438+万港币,从未从事过机器螺丝的生产经营。它在我们这里投资的设备是从一家即将倒闭的螺丝厂低价买来的二手货。Xx外贸公司对此未作任何调查研究,仅凭对方的自我描述,就在建议书里轻率地肯定对方有丰富的生产经营机器螺丝的经验,有可靠的销售网点,有可靠的资金来源,有先进的设备,这是一种不负责任的失职。
第三,可行性报告的数据来源不可靠,分析粗糙。《报告》的来源不是基于实际的调查研究,而是基于其他单位可行性报告的《报告》,没有说明香港合资公司的资产信誉,经济效益分析是基于进口设备是八十年代国际先进产品,年产量4亿件的假设,缺乏真实性。
2.进口设备与合同条款及所附设备清单不符。
3.香港的设备检查小组不负责任,留下隐患。
为了掌握和了解XX公司在香港投资的设备,在有关部门的建议下,XX外贸公司于2008年5月派出了一个3人的检查组到香港对进口设备进行了检查。在香港检验期间,所有进口设备均未如期检验,仅表面观察8台,占所有进口设备的65,438+00%。在抽查中,得出的结论是70%到80%的设备都是新的,大部分都是XXX的产品,没有查出厂年份号,也没有单机鉴定。尤其是在不了解国内外同类设备市场价格的情况下,相信对方报价合理,向中国写了一份调查报告,使报告中反映的设备性能、新旧程度、制造年份、价格水平与实际鉴定相差甚远。
4.办理部门散漫官僚。
XX外贸公司在报送项目建议书和可行性研究报告时,主管部门在未对《建议书》和《报告》内容进行任何调查核实的情况下,批准立项,并报送合资建厂审批机关,建议列入1986本省技术改造和设备引进项目。其他相关部门也采取文件审批的形式,逐级审批,使得XX外贸公司盲目与香港合作。
(三)处理意见
1.鉴于进口设备处于安装阶段,尚未投产,建议抓紧安装工作,安装后立即组织试生产,掌握设备实际完好率和生产效率,重新测算运行效率,掌握第一手资料,与香港XX公司洽谈。
2.香港合伙人故意以落后的技术和设备进行欺骗,其行为违反了《中外合资经营企业法》第五条的规定,并责成XX外贸公司立即向香港XX公司提出索赔,要求其赔偿我方由此造成的一切损失。
3.鉴于合同主要条款与事实不符,建议合资企业主管部门立即通知XX外贸公司暂停执行合同,待盘点完毕后再考虑是否继续履行合同条款。
4.建议中国银行××分析并中止执行信用证项下的贷款承诺合同,以减少对国家利益的进一步损害。
5.建议合资企业主管部门组成专门小组,对合资事宜进行全面清查,并根据事实和后果对责任者给予必要的纪律处分和经济制裁。触犯刑律的要追究刑事责任。
Xxxx公司审计团队
×××××年×××月×日
第三财政年度审计报告约1000字。
我们审计了后附的浙江何新同花顺网络信息股份有限公司(以下简称同花顺公司)财务报表,包括2014,12,31的合并及母公司资产负债表、合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表以及财务。一.管理层对财务报表的责任
按照企业会计准则的规定编制财务报表是同花顺公司管理层的责任。这种责任包括:(1)设计、实施和维护与财务报表编制相关的内部控制,以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报;(2)选择和运用适当的会计政策;(3)做出合理的会计估计。
二、注册会计师的责任
我们的责任是在实施审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注册会计师审计准则的要求执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守职业道德,计划和实施审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。
审计工作涉及实施审计程序,以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择的审计程序取决于注册会计师的判断,包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估。在风险评估中,我们考虑与财务报表编制相关的内部控制,以设计适当的审计程序,但目的不是对内部控制的有效性发表意见。审计工作还包括评价管理层会计政策的适当性和会计估计的合理性,以及评价财务报表的总体列报。我们认为,我们获取的审计证据是充分和适当的,为发表审计意见提供了基础。
三。审计意见
我们认为,同花顺公司财务报表已经按照企业会计准则的规定编制,公允反映了同花顺公司2014年度、12年度、314年度的财务状况以及2014年度的经营成果和现金流量。