外贸企业如何申报纳税和退税？

外贸企业出口退税流程。外贸企业应在货物报关出口之日起90天内准备好下列出口退税单证进行出口退税申报。主要包括:1，出口货物报关单(用于出口退税)；2.出口发票；3.购进货物的增值税专用发票(有抵扣，自开票之日起3个月内办理认证手续)或批清单；4、外汇核销单(出口退税)；5.主管税务机关要求的其他资料。二、外贸企业应在货物申报出口后及时获取出口货物报关单，并登录电子口岸查询出口信息是否与纸质报关单一致。如一致，则每个工作日上午8: 00至下午16: 00向国税局提交电子信息。三、根据主管税务机关的要求，使用指定的出口退税申报软件录入出口退税信息，生成出口退税申报数据，并传输至软盘。四、整理、装订出口退税报表、单据成册，在规定时间内办理正式出口退税申报。申报数据准确、单据无误、报表一致的，通过审核，转入审批阶段；如有需要调整、更正的数据或文件、报表，应按主管税务机关的要求办理。五、对已经批准的出口货物，主管税务机关将按法定程序办理退库手续。外贸企业根据银行退回的出口退税凭证进行账务处理，申报完毕。附:外贸企业出口退税申报录入操作流程基本要求:1。申报软件:外贸企业出口退税申报系统(版本10.0)(本软件从本网站下载安装，系统维护。2.申报系统安装路径:c:/出口退税/出口退税申报系统10.0版本3。复制或下载认证发票信息的保存路径:A:/出口退税/认证发票信息4。网上下载预审反馈信息的保存路径:c:/出口退税/审核反馈信息(注:以上内容可根据个人习惯自行设置。出口退税仅指增值税，以下仅指出口退税申报，不包括单证申报。由于出口退税远程申报系统和出口退税申报软件的不断更新，以下内容可能会发生变化，请关注最新通知。第一步:进入外贸企业出口退税申报系统，版本10.0，属于200901期间。第二步:录入出口退税的出口明细数据:选择“基础数据采集/出口明细申报数据录入”。点击“添加”关联编号:2009010001(* * 10位数:200901为分录序号)部门编码，部门名称:企业无分部核算，则此为空申报年份:当月申报批次数。第1次申报为01 (2位数字)，也可以输入1，回车生成申报批次:当月申报的批次数。第1次申报为01 (2位数字)，也可以输入1，回车生成流水号:同一相关号下多次采购的流水号0001(4位数字)，也可以输入1，回车生成进料登记号:非进料加工业务。这是空的出口发票号码:出口形式发票的号码。报关单编号:报关单上海关编号的后9位数字+0+报关单所列出口商品的项目号(01) * * 12位数字。出口日期:报关单上的出口日期。美元离岸价格:美元离岸价格。如果币种和交易方式不一致，需要转换。核销单据号:见报关单上的批准号。商品代码:出口商品的商品编号。商品名称:系统根据上述商品编号自动生成单位。系统根据上述商品编号自动生成出口数量。报关单上的出口商品数量实际退税。系统自动生成平均单价:与出口采购金额相同:与退税率相同:与增值税退税相同:与消费税退税相同。金额:同上:代理证书编号:代理出口凭证号+01远期收汇凭证号:远期收汇凭证号备注:ID:报关ID:调整ID:输入后会有提示。点击“保存”保存该记录，或在保存该记录后点击“保存并添加”添加一条空白记录。输入导出明细数据后，点击〖审核〗按钮，选择当前过滤条件下的所有记录作为数据范围，选择“审核”作为操作，点击〖确定〗按钮，所有采购明细数据的标识列将被置为“R”，点击〖退出〗按钮返回主界面。第四步:输入出口退税购买明细数据。选择“基础数据采集/详细采购申报数据录入”，点击“添加”。协会编号:2009010001(10位数字)。税种:V(此处仅指增值税)。部门名称:企业没有部门核算，所以这是一个空申报。1申报为01(2位)，第二次申报为02，以此类推。序列号:同一相关号下的多次购买的序列号，0001(4位数字)，以此类推。发票号码:购进货物增值税专用发票右上角的号码(8位数字)。回车后会自动生成如下发票代码:系统会根据读取的认证发票信息自动生成采购凭证号:同上批次:同上供应商税号:同上。发票开具日期:同上商品编码:此票中的商品对应出口报关单上的编号。进入车辆后，会自动生成以下项目的产品名称:系统会自动生成单位:数量同上:根据购买的增值税专用发票或当前在批次公司申报的数量填写，注意确保该单位的税额与上述单位的税额相同:系统会根据读取的已认证发票信息自动生成。如果是批单据，则应在此处填写批单据中的当前申报金额。法定税率:同上税额:同上退税率:系统自动生成应退税额:同上专用税票号:无为空。注:填写出口货物辅助材料时，数量为零，所以此处填写WT。输入后，系统会提示您点击〖保存〗按钮保存该记录，保存该记录后点击〖保存并增加〗按钮增加一条空白记录。输入采购明细数据后，点击〖审核〗按钮，选择当前过滤条件下的所有记录作为数据范围，选择“审核”作为操作，点击〖确定〗按钮，所有采购明细数据的标识列将被置为“R”，点击〖退出〗按钮返回主界面。第五步:在初审中选择“数据处理/购出口数量相关性检查”，弹出“文本查看器”。如有购出口数量不匹配，给出具体的关联数，购出口数据标识栏出现错误标记E。在这种情况下，您需要修改采购或出口数据，以确保采购和出口数量一致。修改后，您还应该注意“审查和批准”，以纠正数据标识上的“E”状态。注意，修改后双方都需要做一个“审核批准”，无论是一方错，还是双方都错。没有错误，点击“关闭”即可。选择“数据处理/交换成本检查”，将弹出“文本查看器”。一般情况下，交换成本检查会通过。点击“关闭”，兑换费用可高可低，一般不影响申报。如果没有找到交换成本检查数据，这是因为在输入购买和出口的详细数据后，数据标签上的“E”被修改而没有批准标记，或者在上一步的数量相关性检查中有错误或者在修改后没有进行批准检查。选择“数据处理/预申报数据一致性检查”，弹出“文本查看器”。一般情况下，会出现预申报数据一致性检查的结果。如果有不一致的结果，请点击“关闭”修改申报详细信息。步骤6:生成预申报数据选择数据处理/生成预申报数据，打开生成预申报软盘对话框。如果是退税申报，选择带有关联编号的退税申报