企业内部控制之我见

企业内部控制是企业对财务、人员、资产和工作流程进行有效监督，以保证经营管理活动正常、有序、合法运行的一系列活动。

企业内部控制要求保证企业资产和财务信息的准确性、真实性、有效性和及时性；确保对员工、工作流程和物流的有效控制；建立对企业经营活动的有效监督机制。

企业内部控制的目的是保证企业资产和财务信息的准确性、真实性、有效性和及时性；确保对员工、工作流程和物流的有效控制；建立对企业经营活动的有效监督机制，保证企业良好的自律能力。

企业内部控制需要三个步骤:预测-控制-监督；

1，预测

企业管理层根据资产、财务和经营活动中产生的各种数据，识别和分析与企业业务发展相关的风险，合理确定各种风险的应对策略；

2.控制

以企业预测结果为导向，以过程管理为手段，提前控制已经发生或将要发生的风险。具体控制对象包括:人力资源、财务、资源、工作流程、物流等在经营活动中产生风险的企业。通过e-process，企业可以遵循任何工作流程，业务活动相对透明，财务严谨真实；

3.管理

企业内部控制监督是保证企业内部控制措施有效实施的必要手段。企业内部控制监督的对象包括:

企业人力监督:管理层与管理层、员工与员工、管理层与员工之间的相互监督；

财务监管:公司对财务报表、流程、资金流向的要求相对透明，即企业和员工对企业财务管理有知情权；

工作流监管:企业对业务活动的绝对监管，基于e流程，保证业务活动的透明管理，掌握细节，保证企业的正常发展。