业务招待费报销规定

没有最高规定,但必须合理,即不能偏离同行业水平太多,否则税务机关有权批准收税。

此外,业务招待费按总收入的千分之五或业务招待费总额的60%两者中较低者报销;

广告费按照业务收入的15%限额税前扣除;

福利费不超过工资费用的65,438+04%;

工会经费不得超过工资总额的2%;

教育培训费不得超过工资总额的2.5%。

报销程序

一、报销费用填写要求

1.费用经办人员原则上应在费用发生后5个工作日内到财务部办理报销手续,特殊情况可另行办理。

2.剪去原始单据的边角,正面朝上(与报销单方向一致)粘贴在报销单反面左侧。

3.用蓝色或黑色钢笔和签字笔如实填写报销单内容,如报销时间、报销人、费用汇总、单据号等。

4.采购营业费用,必须持有效的请购单(或采购计划表)和发票到仓库办理货物验收入库手续,并将入库收据和直接领料单附在报销单据上。

5.非采购的行政、办公或其他费用,直接填写报销单据。

6.外出培训费用按培训协议报销。

二、报销单据的审核

1.费用报销单经负责人签字后,由部门负责人签字确认。

2.财务部经理应在收到报销单据后的一个工作日内,对所有报销费用进行严格认真的审核。凡符合报销标准的,由报销人在财务审核栏签署姓名和日期后,报总经理审批。

3.当审核后的报销单据不符合费用标准或有其他问题,报销人不能提供总经理批准的报告时,审核人应将报销单据退回。

三。费用的支付

1.报销人根据审批手续齐全的报销单到财务部出纳室签字领取费用。

2、单价在2000元以下的报销费用,由收银员以现金支付。

3.单价在2000元以上的报销费用,原则上由出纳以支票支付,特殊情况下,经财务部经理批准后,可采用现金支付。

4.如果费用是在发生前从备用金中借用的,出纳将记下备用金。

动词 (verb的缩写)费用报销单据的保管

1.出纳将费用报销单按顺序制作付款凭证,送财务部进行会计汇总记账。

2.所有报销费用单据由财务部加密长期保存。

法律依据:

《招待费管理规定》第三条第一款餐饮业务经营中必需的招待费,采取“预算控制、个人审批”的管理方式。即:

(1)首先由各部门经理拟定年度业务招待费预算计划,经总经理审核后,拟定各部门年度业务招待费支出计划及分解计划,经财务部按审批权限审核后,报总经理审批。

(2)对业务招待费进行月度控制、季度平衡和年终考核。如遇特殊业务活动,确需增加定额的,各部门应提出书面意见,报总经理审批后决定。超过销售收入的部分,可加收5‰的限额。(3)各部门经办人员在实际支出每笔业务招待费前,必须提前填写《业务招待费申请审批表》,经部门经理审核,最终由总经理或其授权人批准后方可收取,未提前批准的不予报销。高于原授权额度的,需重新申请,征得授权人同意后方可报销。请注明主人、餐厅、金额、陪同人员等。报销的时候。