2016企业所得税汇算清缴表A107040怎么填写？

本表第一栏“符合条件的小型微利企业”填写纳税调整后的收入额乘以15%(即主表第31栏乘以15%)。

A107040为“所得税减免优惠清单”。表中第4行和第29行是自动计算；第2、18、20行需要填写相应的表格才能显示。其他行按(单位)享受的优惠待遇填写。

本表中的“账户金额”是指纳税人的会计数据；“税额”是指按照税收规定计入应纳税所得额的金额。需要注意的是，无论企业是否有纳税调整，请在本表中如实填写“账户金额”。2日，12，15，16，17，18，21，27，19，43，44，45，46，47，27。

扩展数据:

纳税人应于月份或季度结束后15日内，向当地主管税务机关报送会计报表、预缴所得税申报表及应由税务机关核准或备案的有关税务事项；

年度终了后四十五日内，向当地主管税务机关报送会计决算报表和所得税申报表，年度终了后五个月内结清所欠税款。预缴税款超过应纳税额的，主管税务机关应当及时退税或者抵扣下一年度应纳税额。

应该指出的是:

1.按月或按季预缴所得税的纳税人，应在年度终了后15日内申报预缴纳税年度最后一个预缴期的税款，不得延期到汇算清缴时申报预缴。

2.纳税人已按规定预缴税款，因特殊原因不能在规定期限内进行年度企业所得税纳税申报的，应当在申报期限内提出书面延期申请，经主管税务机关批准后，在批准的期限内办理。

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